问题描述：

解决方案：

现金池（Cash Pooling）也称现金总库。最早是由跨国公司的财务公司与国际银行联手开发的资金管理模式，以统一调拨集团的全球资金，最大限度地降低集团持有的净头寸。

建立现金池架构，企业财务在以下三方面能得到改善：

ü         首先，减少利息成本。现金池变外源融资为内源融资，减少了利息费用的支出

ü         其次，改善资金流动性。在现金池结构中，各子账户将保持最少的资金余额，以便充分提高整个集团的资金利用率和流动性。

ü         第三，优化 资金管理。通过现金池，母公司能够及时了解各个子账户现金流量的情况，明确内部控制责任，加强内部控制效力，方便管理。其次，现金池将集团多余资金集中起来，进行更有效的投资活动，为企业增加收益。即使企业不进行投资活动，大额的存款也可以为企业获得较高的协定存款利率。

集团现金池通常需要借助外部银行系统的支持来完成，分为实体现金池和名义现金池（虚体现金池）。

实体现金池业务主要包括的事项有：成员单位账户余额上划、成员单位日间透支、主动拨付与收款、成员单位之间委托借贷以及成员单位向集团总部的上存、下借分别计息等，实现了集团资金的统一营运和集中管理。

名义现金池也被称为虚拟现金池，是指成员单位银行账户中的现金以虚拟的方式集中到一起(不发生资金物理转移)，由集团总部资金管理者对集中后的现金头寸进行统一管理。换句话说，在名义现金池中，资金没有被实际划转，而是由银行来冲销参与账户中的借方余额和贷方余额，以便计算现金池的净利息头寸，银行再根据该净利息头寸向集团支付存款利息或收取透支利息。

受我国法律、税务、金融管制等政策的影响，集团内部各子公司主要通过“委托贷款”（或协议转账）的方式实现实体现金池管理。而虚拟现金池目前未得到允许和推广，但是虚拟现金池由于没有涉及到不同实体之间资金转移，在一定程度上简化了银行和企业的操作手续，节省了大量的财务成本，更进一步提高了企业资金管理的效率，因此在国外先进的金融市场上，虚拟现金池是一种被广泛运用的现金池模式。

金蝶EAS Cloud 现金池管理目前提供实体现金池和虚拟现金池两种模式，其中实体现金池支持企业主动划拨和银行主动划拨两类模式下资金划拨。

银行主动划拨是指：以银行为主导者的现金池，采用多对多的委托贷款方式，由银行根据委托贷款协议进行上划和下拨的操作，分为

ü         银行上划，金蝶EAS Cloud支持下载银行上划交易明细自动生成上划单；

ü         银行下拨，金蝶EAS Cloud支持拉银行下拨交易明细生成下拨单。

企业主动划拨是指：以企业集团财务公司为主导者的现金池，服务仍由银行提供，不同的是银行并不是以委托贷款中介出现，而是以现金池软件和支付中介的身份出现，企业根据需要自发地在网银上发起上划下拨交易，分为

ü         结算中心主动上划，接受企业上划申请上划，设置自动上划规则自动上划；

ü         结算中心主动下拨，预算驱动下拨，接受企业下拨申请下拨，设置自动下拨规则自动下拨；

ü         企业主动上存资金。

虚拟现金池目前主要是设置集团账户关系，通过与银企直连，实时查询现金池内账户的头寸情况，满足客户虚拟资金池管控中的查询及报表需要，帮助集团实时掌握集团资金的盈缺情况。

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