固定资产折旧表“显示累计折旧多角度展示”功能说明

栏目：eas cloud知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

固定资产折旧表“显示累计折旧多角度展示”

需求背景：

根据提单总结用户会拿固定资产折旧表的【本年实提折旧额（资产）】字段和总账的本期累计折旧做对账。

针对【本年实提折旧额（资产）】这个是补丁之前已经存在字段，其取值是卡片累计折旧发生应该计入到本年度的部分，见下图。它的核算范围本身会和总账的核算口径有区别。在存在以下情况下（本年度存在补录过去年度的卡片或本年度做过部分清理），该字段和总账累计折旧本年累计贷方会不一致。如果不存在以上情况，理论上【本年实提折旧额（资产）】字段和总账的本期累计折旧是一致的。

针对（本年度存在补录过去年度的卡片或变更累计折旧和本年累计折旧两者变更不一致或本年度做过部分清理）情况，具体展开说明如下：

1. 当年发现一个历史年度已经使用的卡片忘了入账，在固定资产模块会通过新增一张卡片，卡片累计折旧和本年累计折旧会记录该卡片的实际情况，该新增卡片生成凭证时，所有补录的折旧都会反应到总账累计折旧的本年累计的贷方。而这种情况下固定资产【本年实提折旧额（资产）】只统计卡片累计折旧属于本年的部分

例如1：发现一台笔记本已经使用，但是并未入账，需要补录。在2024.5期进行补录，补录 A00001卡片，累计折旧为1000，本年累计折旧为500。这种情况下总账生成凭证累计折旧贷方是1000，但是该卡片【本年实提折旧额（资产）】只会统计500。

2. 总账的累计折旧其实反应的是卡片累计折旧变化情况，其可能包含固定资产业务当年调整历史年度累计折旧的部分，总账这边统一是在累计折旧本年累计借贷反应的。

但是固定资产【本年实提折旧额（资产）】只会通过累计折旧真实属于本年的部分，及卡片上的【本年累计折旧】本年的变化值。

例如1：发现卡片折旧需要调整，累计折旧需要调增1000，本年累计折旧需要调增500，那这个字段只会取到本年累计折旧调增的500，而这边调整生成总账凭证对应的是累计折旧调增1000，因此会存在固定资产和总账的对账差异。

3. 固定资产折旧表的【本年实提折旧额（资产）】只统计卡片在对应期间时点，卡片上的本年累计折旧金额，其本身是不包含期间之前部分清理掉的累计折旧部分的。

例如1：A0001编码卡片原数量10，累计折旧10000，本年累计折旧5000，【本年实提折旧额（资产）】=5000。属于新增不提清理提。在2024.5已计提折旧，后做做了部分清理，清理一半。那么A0001 清理后的数量为5，累计折旧5000，本年累计折旧2500，【本年实提折旧额（资产）】=2500。但是对于这张卡片的总账数据而言，是累计折旧本年累计贷方=5000，本年累计借方=2500。因此这类情况也会存在对账困难。

4. 最后，总账清理累计折旧总账入账会在借方，变更增加累计折旧总账入账会在贷方，变更减少累计折旧总账入账会在贷方，新增卡片新增的累计折旧总账入账会在贷方，折旧计提折旧总账入账会在贷方。总账会有借贷两方提现，而固定资产后台表没有对应的借贷存储。

综上所述，组织做过以上任一的操作，通过该字段直接和总账累计折旧本年累计贷方对账就不合理了。因此做过任一操作可以通过以下方式查询。

改造方案：

基于以上业务特质，固定资产系统会将原有的【累计折旧调整】列拆分成【新增卡片累计折旧】【变更增加累计折旧】【变更减少累计折旧】【清理累计折旧】明细展示。结合已有的【本期实提折旧额】，用户可以通过【本年累计折折旧贷方（核算）】来和总账累计折旧本年贷方核对。通过【清理累计折旧】年度汇总和总账累计折旧本年累计借方值。

其中【本年累计折折旧贷方（核算）】就等于【新增卡片累计折旧】+【变更增加累计折旧】+【变更减少累计折旧】+【本期实提折旧额】。