【用途与目的】

本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期。

【操作路径】

〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗

【使用时机】

本期所有业务均已经处理完毕，需要进行下一个期间的业务处理时。

【操作说明】

1.操作前提

期末结账功能权限已经设置。

2.影响期末结账的选项

在期末结账与反结账时有一些选项对操作有影响，需要用户关注，参数的控制逻辑详见系统参数描述，选项包括：

• 总账参数G011 “期末结账存在暂存凭证允许结账”，启用参数后期末结账允许存在暂存没有提交的凭证。

• 总账参数GL_011 “期末结账要求损益类科目余额为零”，启用参数后损益类科目需要科目余额为零才可以结账。

• 总账参数GL_026 “存在尚未确认的往来通知单允许结账”，参数设置为否时会校验是否存在未勾稽的往来通知单。

• 总账参数GL_051“期末结账凭证允许断号”，设置为否时凭证编码存在断号不允许结账。

• 总账参数GL_068“指定报表上报后不能反结账”，启用参数后指定报表上报后则不能执行反结账操作。

• 总账参数GL_071“现金流量通知单勾稽与结账关系”，设置勾稽才允许结账时存在未勾稽现金流量通知单不允许结账。

• 总账参数GL_080“本年利润科目为零不允许年结”，启用参数后执行年结操作时，系统增加校验本年利润科目余额是否为零。

• 总账参数GL_121“结账校验发送的通知类别发送的通知单”，期末结账校验通知单的范围。

3.操作步骤

步骤一：点击〖财务会计〗->〖总账〗->〖期末处理〗->〖期末结账〗按钮，系统弹出期末结账界面。

步骤二：选择月结操作，点击【开始】结账完成之后，系统进入下一个会计期间。

期末结账主要功能说明：

• 月结：对普通会计期间的结账处理为月结，月结改变会计期间。年度年末也可以进行月结，若会计期间设置了调整期，系统会提示是否进入调整期进行业务处理，用户选择是，则进入调整期间，选择否，则自动转入下一年度的首个会计期间。年度月结后，调整期的凭证不记录新会计年度的期初数据。

• 反月结：对月结的反向操作。反月结成功后系统自动进入上一个会计期间。

• 年结：专门对会计期间的调整期的业务进行的年度结账处理，年结后不改变总账的会计期间；可以多次年结；只有年结后，才将调整期录入的凭证数据更新到新会计年度的所有账表的期初数据中。不管当前期间是新会计年度的哪个期间，均可录入上一会计年度调整期的凭证，凭证审核过账后，通过年结功能更新账表的新会计年度的期初数据。

• 反年结：对年结的反向操作。反年结以后，才能对调整期的凭证进行反过账的操作；同时，调整期的凭证不再反映在新会计年度的所有账表的期初数据中。

4.系统业务规则

• 检查当前期间是否存在未过账凭证，存在未过账凭证不允许结账。

• 系统不结账时，下一个会计期间的凭证不允许执行过账操作；

• 系统不结账时，除多栏账、科目余额表、辅助明细账、辅助总账和辅助核算项目余额表外，总账账表的开始期间不能晚于当前期间。

• 反月结后，上一个会计期间的凭证依然是过账状态。

• 月结时检查与总账联用的业务系统是否已经结账。与总账连用的其它业务系统（已启用）的当前会计期间小于或等于总账系统当前会计期间时，系统不允许总账系统结账。

• 系统月结后，当前期间以前的凭证不允许执行反过账操作。