四大票据结算方式在T+中的应用解析-销售方问题现象在我国，票据通常包括银行汇票、银行本票、商业汇票和支票。销售方作为收款人收到票据之后会有到很多与采购方不同的业务，如票据背书，未到期票据贴现等，那么关于销售方的票据结算在T+中又如何处理呢？原因分析T+目前没有票据管理的专门的模块，所以需要利用现金银行模块变通处理，在应用时我们需要区分T+软件现金银行启用的是钱流还是出纳，本文以现金银行出纳为例进行讲解。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com1畅捷服务概念解释1、银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发，多用于办理异地转账结算和支取现金，尤其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票有使用灵活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。银行汇票的结算程序：服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com2畅捷服务银行汇票的样张：2、银行本票银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额（起点金额为5000元），并用压数机压服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com3畅捷服务印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。定额银行本票面额为1000元，5000元，10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。银行本票的结算程序：银行本票样张：服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com4畅捷服务3、商业汇票商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。商业汇票的结算程序：服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com5畅捷服务商业汇票样张服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com6畅捷服务4、支票支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付给持票人。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票、转账支票、普通支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。现金现金支票程序：服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com7畅捷服务现金支票样张：解决方案注：以下举例均为发票立账，且不考虑增值税。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com8畅捷服务一、T+银行汇票应用实例1、业务流程银行汇票一般存在的业务流程为：收到汇票-银行办理入账/背书；（1）收到汇票：发生销售业务时，如果采购方使用银行汇票支付货款，应将银行汇票和解讫通知一并交付给销售方，并且在汇票收款人处注明销售方。（2）银行办理入账：收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算的金额和多余的金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内，到银行办理款项入账手续。（3）背书：收款人可将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票，不得背书转让。2、实例讲解【例】B公司向A公司销售一批甲商品，货款为300000，收到A公司开来的银行汇票一张，B公司持银行汇票及解讫通知要求银行付款。此业务在T+中如何进行处理？a、基础设置：（1）新增银行汇票账号：点击“基础设置”-“收付结算设置”-“账号”，点击“新增”，增加一个银行汇票账号。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com9畅捷服务（2）新增银行汇票结算方式：点击“基础设置”-“收付结算设置”-“结算方式”，点击“新增”，增加一个银行汇票的结算方式（此结算方式软件通常会预置）服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com10畅捷服务（3）设置自动登账：点击“系统管理”-“账套设置”-“选项设置”，“公共”页签下勾选“现结类单据自动登记现金银行日记账”，这样后续做完业务单据后，现金银行日记账会自动登账。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com11畅捷服务（4）设置科目：点击“系统管理”-“生成凭证”-“科目设置”，点击“银行科目”后面的“设置”进行扩展设置，按照不同的银行账号对应不同的科目，因银行汇票存款用其他货币资金核算，所以银行汇票账号对应其他货币资金科目。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com12畅捷服务b、业务单据：（1）和A公司发生销售业务，填制销货单后流转生成销售发票并且使用现结，点击“销售管理”-“销货单”，表头现结金额处使用银行汇票结算方式结清。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com13畅捷服务（2）持银行汇票存款和解讫通知到银行办理入账手续，根据相关凭证填写银行存取款单。点击“现金银行“-”银行存取款单“，转出账户为”银行汇票“，转入账户为”基本户(建行)“服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com14畅捷服务（3）如果没有去银行办理入账，而是将该银行汇票背书给第三方企业抵扣应付账款，则直接做付款单，点击“业务往来“-”付款单”,结算方式选择“银行汇票”。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com15畅捷服务c、生成凭证：（1）发生销售业务时，针对销售发票生成凭证，点击“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择销售发票借：其他货币资金贷：主营业务收入服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com16畅捷服务（2）办理银行入账手续后，针对银行存取款单生成凭证，点击“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择银行存取款单借：银行存款贷：其他货币资金服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com17畅捷服务（3）如果将银行汇票背书给了第三方，则针对付款单生成凭证，点击“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择付款单（注：将票据背书给第三方意味着应付账款减少。）借：应付账款-C公司贷：其他货币资金服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com18畅捷服务二、T+银行本票应用实例银行本票与银行汇票的主要区别在于：1、银行汇票主要用于异地结算，而银行本票只用于同城。2、付款行不一样，银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地他行。而本票是谁开谁付。3、开票原因不一样，银行汇票是汇款人先将钱存入银行，银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务，而本票是银行对收款人或持票人的负债所以银行本票在账务处理上和银行汇票类似，所以在软件中的操作方法可参照银行汇票。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com19畅捷服务三、T+商业汇票应用实例1、业务流程商业汇票一般存在的业务流程为：收到汇票-背书/贴现/收回到期票款；2、实例讲解【例】B公司向A公司销售甲产品一批，货款为1500000，A公司寄来一张银行承兑汇票，面值为1500000，抵付货款。3个月后，票据到期，收回票面金额150000存入银行，T+中该如何处理此业务？如果票据未到期，B公司将票据背书转让或者贴现，又该如何处理？a、基础设置：（1）新增银行承兑汇票账号：点击“基础设置”-“收付结算设置”-“账号”，点击“新增”，增加一个银行承兑汇票账号。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com20畅捷服务（2）新增银行承兑汇票结算方式：点击“基础设置”-“收付结算设置”-“结算方式”，点击“新增”，增加一个银行承兑汇票的结算方式服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com21畅捷服务（3）增加项目点击“基础设置”-“常用信息设置”-“项目”，点击“新增”，增加一个“票据结算“的项目档案服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com22畅捷服务（4）科目设置点击“系统管理”-“生成凭证”-“科目设置”，分别点击“应收科目”和“其他应收科目“的“设置”，将票据结算的项目设置为“应收票据“科目。点击“系统管理”-“生成凭证”-“科目设置”，点击“银行科目”的“设置”，将银行承兑汇票的账户设置为“应收票据“科目。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com23畅捷服务点击“系统管理”-“生成凭证”-“科目设置”，点击“差异科目”的“设置”，将单据为银行存取款单的科目设置为“财务费用“科目。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com24畅捷服务b、业务单据：（1）发生销售业务时，根据A公司寄来的发票填写销货单然后流转生成销售发票，发票表头填写“现结金额”注意结算方式和账号要使用银行承兑汇票，并且调出发票表头的“项目”选择“票据结算”，以便生成凭证时带出“应收票据”科目。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com25畅捷服务（2）票据到期收回票据款，填制银行存取款单，点击“现金银行“-”银行存取款单“，转出账户为“银行承兑汇票”，转入账户为基本户“建设银行“。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com26畅捷服务（3）如果票据未到期时已经被背书出去了，填制付款单，如果背书目的是支付货款则选进货单核销，如果是支付其他费用可选往来费用单核销，点击“业务往来“-”付款单“，结算方式选择”银行承兑汇票“。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com27畅捷服务（4）如果票据没有到期，而B公司急需现金，则会将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。而贴现时，B公司需要按照银行给出的贴现率支付一定的利息。贴现所支付的利息支出可通过银行存取款单上的差异金额来实现。进入“现金银行“-”银行存取款单“，转出账号为”银行承兑汇票户“，金额为票面金额，转入账号为基本户，金额为扣除贴现利息后的金额。服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com28畅捷服务c、生成凭证：（1）发生销售业务时，针对销售发票生成凭证，点击“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择销售发票借：主营业务收入贷：应收票据服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com29畅捷服务（2）票据到期收回票据款时，针对银行存取款单生成凭证，系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择银行存取款单借：银行存款贷：应收票据服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com30畅捷服务（3）票据背书转让时，针对付款单生成凭证，“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择付款单。借：应付账款/材料采购贷：应收票据服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com31畅捷服务（4）贴现时，针对银行存取款单生成凭证，“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”，选择银行存取款单借：银行存款财务费用贷：应收票据服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com32畅捷服务四、T+支票应用实例支票是特殊的汇票，所以可按照银行汇票方法处理知识拓展银行汇票、银行本票、商业汇票、支票的区别业务特点适用范围提示付款期限必须记载事项性质备注银行本票见票即付同城或同一票据交换区域；单位和个人商品交易和劳务供应以及其他款项的结算出票日起2个月内表明“银行本票”的字样；无条件支付的承诺；约定证券（本人付款）起点：不定额：5000元；定额：1000元；5000元；服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com33畅捷服务确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。10000元；50000元。银行汇票见票即付；定日付款；出票后定期付款；见票后定期付款。同城或异地；单位、个体经济户和个人进行商品交易、劳务供应和其他经济活动及债权债务的结算出票日起1个月内表明“银行汇票”的字样；无条件支付的委托；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。委托证券（出票银行）起点：500元商业汇票定日付款同城或异地；在银行开立账户的法人根据购销合同进行合法的商品交易付款期限，最长不得超过6个月；提示付款期限，自汇票到期日起10日“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。委托证券（商：买方开户行银；承兑行）无起点金额限制支票（汇见票即付同一票据交换区域；2007年6月25日起实现全国通用出票日起十日内表明“支票”的字样；委托证券（银行；法定金融备注：金额和收款人可以补记服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com34畅捷服务票特例）无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。机构）服务热线：4006-600-566（客户）010-62485766（伙伴）支持网站：http://support.chanjet.com35畅捷服务
