UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册AAI配置参考手册用友软件股份有限公司2010年5月UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册目录UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册一、概述自动会计的设计思想是根据事先定义好的会计描述，包括预设科目、预设科目影响因素、会计科目模版、分录模板的定义，对各系统的原始单据与业务处理自动生成交易分录。并可以按照用户的设置将交易分录生成会计凭证，传到总账系统。二、业务流程自动会计处理流程操作说明流程图结束开始岗位因素来源岗位会计科目模板1、设置预设科目2、设置交易分录模版3、设置影响因素及因素来源4、设置预设科目影响因素5、设置会计科目模版6、生成交易分录7、生成总账系统会计凭证岗位生成总账系统会计凭证岗位影响因素岗位预设科目影响因素岗位预设科目岗位分录模板岗位生成交易分录UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册三、自动会计应用步骤应用自动会计，建议按照以下步骤：3.1第一步：设置预设科目交易分录模版上使用的都是预设科目，预设科目用于设置业务系统原始单据生成凭证时需要用到的入账科目，是对业务按会计科目的内容进行的一种归纳，不是具体的会计科目。通过预设科目的设置，使分录模版与具体的会计科目剥离开来，会计科目的改动将不会影响到分录模版的设置。预设科目还要设置与真正的明细会计科目的对应关系，是业务数据与会计科目交互的桥梁。系统预置了日常经营活动经常使用的预设科目，用户可以结合自己业务特点，增加相应内容。一般情况下，本步骤可以跳过。3.2第二步：设置交易分录模版分录模板用于设置交易分录从业务单据中的取数规则。3.2.1系统预置分录模板的使用系统按多数用户的实际情况预置了大量重要业务的分录模版信息。预置的分录模板只能查看不能修改，不能生成交易分录。用户可以选择预置的分录模板快速复制到业务组织账簿中，并进行部分调整，复制到业务组织账簿中的分录模板可以生成交易分录。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.2.2分录模板的使用1、分录模版通常由系统预置的模版生成。分录模板上必须指定定账簿、凭证类型。2、复制到业务组织账簿中的分录模板可以生成交易分录。3、分录模版上的[转总账]含义仅表示为该张分录模版是否需要转总账，业务单据是否需要转总账为系统规定，跟分录模版没有关系，应该转总账的业务单据要求必须配置转总账的分录模版，否则无法生成交易分录。对于系统中规定的必须转总账的业务，如果确有业务需要不转总账，需要通过在分录模版上设置排除条件解决，排除条件的设置见下图。举例：应收单，有3个单据类型，分别为单据类型1、单据类型2、单据类型3，其中单据类型3由于特殊的原因不转总账。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册两种设置方法：只设置了一个分录模版AR001，分录模版的转总账标志为“是”，并且模版上的单据类型为空，模版行上的排除条件为“单据类型不等于单据类型3”。第二种情况：设置了三个分录模版，分别为——AR001，模版头上的单据类型为单据类型1，分录模版的转总账标志为“是”；AR002，模版头上的单据类型为单据类型2，分录模版的转总账标志为“是”；AR003，模版头上的单据类型为单据类型3，分录模版的转总账标志为“是”，并在该模版行上的排除条件为“单据类型不等于单据类型3”。4、当用户有多个组织、多个账簿时，可以先在一个组织的账簿下通过预置分录模版生成账簿使用的模版，编辑修改后，再通过批量复制的功能，实现分录模板在多个组织之间的快速复制。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.2.3匹配分录模板的原则生成交易分录时系统自动按组织、自动会计类型、会计准则、账簿、以及模版上的匹配条件取模版。系统预置的模版不能直接生成交易分录。失效的模版不能直接生成交易分录。对于必须转总账的业务单据，要求必须设置转总账的分录模版，取不到时会报错。3.2.4重置分录模板可以根据业务需要对模版进行编辑，如果修改的有问题，希望恢复为以前的分录模版，可以使用重置分录模板的功能。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.2.5作废分录模板如果模版的改动比较大，也可以通过作废功能将模版失效掉，然后再新建一个有效的模版。相同自动会计类型、会计准则、账簿、业务条件下，只能有一个生效的模板失效的模版不能生成交易分录。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.3第三步：设置影响因素及因素来源预设科目中将会归集哪些业务数据，预设科目的数据将会写入哪些会计科目中，这些都因业务系统的业务要素而决定，这些影响预设科目归属的业务要素，称为影响因素。例如：对于应收账款科目，由于不同的客户要分别核算其应收账款，因此客户不同，所入的应收账款的明细科目就不同，这样，客户就是应收账款的一个影响因素；又例如：不同的料品所归属的存货明细二级科目不同，因此，料品就是存货这个预设科目的影响因素。系统根据用户日常经营活动进行会计核算的不同形式，预置了大量影响因素，用户在实际中只要将这些影响因素与预设科目进行关联设置就可以应用了。如果这些影响因素都不满足，可以自定义影响因素和自定义因素来源，如下图。我们也可以自定义一些公共扩展字段，将其定义成预设科目的影响因素。系统会在用户创建公共扩展字段后自动为该字段创建相应的影响因素。如果在生成交易分录上的科目弹性域结构中不考虑因素，本步骤可以跳过。3.4第四步：设置预设科目影响因素通过本步骤建立影响因素与预设科目进行关联关系。比如应收账款按客户进行核算，则将客户作为应收账款预设科目的影响因素。注意：设置预设科目的影响因素时，需要考虑因素的先后顺序。这是由于生成交易分录时，UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册系统匹配会计科目模板会按预设科目影响因素的先后顺序进行匹配，顺序号在前的会计科目模板优先匹配。详细参见本文3.5.3一节。例如：预设科目“存货”需要设置料品分类、存储地点等影响因素，如匹配会计科目模板时优先按料品分类进行匹配，则将料品分类设为因素1，顺序号在前的系统会优先匹配。3.5第五步：设置会计科目模版本步骤主要是设置预设科目与真正会计科目的对应关系，是系统应用的主要内容。在应用本步骤之前一定要了解科目编码结构相关内容。提供两种设置方式：3.5.1设置会计科目段的辅助核算例如：对于“应收账款”预设科目，由于需要按客户进行辅助核算，设置如下图。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.5.2按因素值设置会计科目例如，“存货”预设科目，一般可以把料品分类、存储地点等作为影响因素，然后按影响因素的值组合关联不同的会计科目，设置如下图。注意事项：1、会计科目模版上的自动会计类型可以设置为空，即表示适用于所有的自动会计类型。2、在下图画面上的影响因素值设为空时，表示影响因素设为任意值时，都可以匹配到此条模板。匹配优先原则参见本文3.5.3。3、若账簿科目的辅助核算段要求必输，则要求会计科目模板上辅助核算段必须设置对应的影响因素；若账簿科目的辅助核算段要求可用不必输，如在预设科目影响因素上指定了科目的影响因素，则要求会计科目模板上辅助核算段必须设置对应的影响因素。3.5.3匹配会计科目模版的优先原则匹配会计科目模版的优先原则：如满足条件的有多条模板，优先匹配所设置的影响因素最多的科目模板，当因素个数相同时，按预设科目影响因素的顺序匹配，顺序在前的会计科目模板优先匹配。例如：用存储地点、料品分类作为影响因素来配置“存货”会计科目模板，如下表：因素1因素2会计科目存储地点料品分类成品仓库空（表示任意）自制产成品半成品仓库空（表示任意）自制半成品UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册因素1因素2会计科目存储地点料品分类低值易耗品仓库空（表示任意）低值易耗品工程物资仓库建筑材料类专用材料工程物资仓库工程设备类专用设备空（表示任意）空（表示任意）原材料如存货料品的存储地点为成品仓库时，无论其料品分类为任何值，都记入“自制产成品”科目；如存货料品的存储地点为低值易耗品仓库时，无论其料品分类为任何值，都记入“低值易耗品”科目；如存货料品的存储地点为工程物资仓库时，料品分类为建筑材料类时，将记入“专用材料”科目；如存货料品的存储地点为工程物资仓库时，料品分类为工程设备类时，将记入“专用设备”科目；对于其他存储地点的存货料品，将记入“原材料”科目。3.6第六步：生成交易分录交易分录是以会计凭证形式，用会计语言，对经济业务活动进行的描述。交易分录与会计凭证不同，是针对每张交易单据产生的，而会计凭证可以是对交易分录的汇总、合并；交易分录可以在任何组织、任何账簿生成；而会计凭证只能在法人组织的主账簿、内账、多币种核算账簿中；交易分录通过“转总账”功能，按照一定的条件汇总、合并生成总账系统的会计凭证。提供两种生成交易分录的方式：3.6.1实时生成各业务单据在保存或审核时，根据分录模版及会计科目模板自动产生交易分录，此时需要将各业务系统的参数[实时生成ＡＡＩ交易分录]设为“是”。产生的交易分录，可以通过业务单据中的［交易分录］功能，进行查询或修改。是否允许修改，要依据交易分录模版中的“是否允许修改分录”参数决定。3.6.2批量生成在填制各类业务单据时，为了提高单据保存处理效率，在单据保存时，先不生成交易分录，之后定期将各业务单据的交易分录通过[批量生成交易分录]的功能集中批量生成。此时需要将各业务系统的参数[实时生成ＡＡＩ交易分录]设为“否”，当时不生成交易分录，但在月结之前要求该生成交易分录的单据必须生成交易分录。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3.7第七步：生成总账系统会计凭证首先需要将各业务系统的参数设置中的参数[转总账]设为“是”，然后通过系统提供的“转总账”功能，将交易分录按照一定的条件汇总、合并生成总账系统的会计凭证。月结时系统检查“应该生成转总账交易分录的单据必须都生成交易分录”和“已经产生的转总账交易分录要求必须转总账”。另外，销售、采购系统可以生成供查询分析使用的业务分录，这些分录不能转入总账。如销售系统生成的分录都不能转入总账，采购系统除费用性物料采购后分发产生的交易分录可以转入总账外，其他的分录都不能转入总账。对于如下几种不需要生成总账凭证的情况，请将业务系统的参数[转总账]设为“否”，此时，不必转总账，并且月结时也不进行AAI的相关检查。 情况1：当用户未购买总账模块的情况 情况2：用户各模块均已购买，但实施是分阶段进行的。比如先上总账，后上供应链，在各模块未稳定之前，暂不将交易分录传入总账，等步入稳定期后再打通。 情况3：用户各模块均已购买，并已实施上线，但用户的业务比较简单，不希望配置AAI生成到总账，而采用手工在总账作凭证处理。四、多组织下AAI基础数据的设置当用户有多个组织、多个账簿时，分录模版、会计科目模版如何设置？4.1分录模版在业务组织设置分录模版在业务发生的组织设置。分录模版上提供了一些预置的设置条件，其中有些条件是与组织相关的，比如库存异动明细模板可以按异动单据类型进行设置，不同的单据类型对应的模板可以不相同。批量复制的功能可以实现分录模版在多个组织之间的快速复制。即先在一个组织下建立分录模版，再通过批量复制的功能，将分录模板复制到其他业务组织。详细步骤参见本文3.2.2。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册4.2会计科目模版按账簿设置会计科目模版按账簿设置，只能在账簿所属组织设置。多账簿时，每个账簿下的科目编码结构可能不同，每个账簿的科目体系也可能不同，会计科目模版通常都是按账簿设置，只能在账簿所属组织设置，比如在建立主账簿的法人组织设置、在建立多币种账簿的组织设置。其他组织不能查看会计科目模版。多组织、多账簿时，如果每个账簿下的科目编码结构相同，并且账簿的科目体系也相同时，可以通过OBA工具导出导入模版，从而实现会计科目模版在多个账簿下的快速复制。五、如何利用工具检查AAI相关设置1.总账科目与业务报表对账的环节，在查业务报表时，要求查询条件的设置应和AAI设置完全等价。这时可以利用基础设置菜单下提供[会计科目设置查询]功能，可以查看相关的会计科目的辅助核算段所设置的影响因素，以及会计科目对应的预设科目被哪些分录模版使用，在查业务报表时将这些影响因素字段作为查询条件，查出结果与总账报表和核对。2.AAI模板配置错误，导致无法生成分录，或者生成分录错误。在生成分录时，如果报错说影响因素找不到，则可以利用基础设置菜单下提供[影响因素来源]功能，查找对应单据的影响因素是否存在。例如通过影响因素来源就能确定出货单之成本分期档对应主营业务成本预设科目上能使用-经手部门,SCM_INV_005-，-受益部门,SCM_INV_003-，而不是-部门,CBO_060-；对于匹配报错就很快确定原因了。当需要检查一个预设科目，应该出现在多张业务单据上，并且有借有贷，最终借贷平衡时，可以通过基础设置下的[预设科目设置查询]功能，检查预设科目具体用在哪些分录模板上，以及用到的因素是否设置完整。例如，材料采购预设科目，是否出现在了应付单的借方，以及库存异动明细-收货的贷方，同时2张单据的影响因素是否设置的一致等，都可以用此功能查询出。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册对于预设科目对应的会计科目设置错误的情况，比如没有设置正确的入账科目，或者因素值不全等，通过基础设置菜单下提供[会计科目设置查询]功能，可以查看相关的按会计科目与那些预设科目设置了对应关系，检查预设科目对应的标准科目是否设置正确，检查科目段对应的因素是否设置正确，检查是否有预设科目没有设置对应的会计科目。例如因素值不齐全：会计科目模板杂发单上按因素值受益部门，A部门进制造费用，B部门进管理费用，但当前杂发单上受益部门为空或者为C部门D部门时都匹配不到科目模板，可通过会计科目设置查询全部列示比对。3.应该生成转总账的交易分录的单据没有生成分录。通过各业务系统提供的[批量生成交易分录]功能，可以查看到没有生成交易分录的单据。4.分录模板修改了，或者影响因素调整了，需要重新生成分录。通过各业务系统提供的[重新生成交易分录]功能，可以对已经生成交易分录但是还未转总账的单据，重新生成分录。5.总会有一些因素导致交易分录和业务单据金额不一致，比如模版设置不正确，系统生成的交易分录有误，手工修改了交易分录金额等等。通过各业务系统提供的[交易分录对账]功能可以核对单据与交易分录是否一致，主要用于核对明细，系统预置了常用的“差异金额”栏目，可以快速查出可能有问题的单据。6.交易分录转总账过程出错？通过总账系统提供的[总账对账表]功能，可以检查是否有手工制单的情况，是否有转了多次的情况，是否有系统认为已经转总账，但是总账没有相应的凭证等各种问题。7.是否有不相关模板业务配错了模板？。通过总账系统提供的[来源明细表]功能，可以检查是否有不相关模板业务配错了模板，比如生产成本只能在生产订单和成本模块有，其他模块是不能使用该科目的，如果使用则先剔除再和成本模块对账。六、自动会计业务应用设置采购AAI设置1、概述产品实施时，在采购模块需进行借入转采购、费用采购且收货时及时记费用等相关业务的自动会计配置。同时,若需要产生对其他采购业务进行采购业务分析的分录，也需要对其他采购业务进行自动会计配置,关于自动会计配置的公共方法请参见自动会计，本文只介绍采购业务相关的自动会计配置的方法和技巧。2、采购相关“分录模板”配置2.1系统预置分录模板的使用UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册系统预置的会计分录模板是按照大多数用户的实际情况配置的，由于采购系统不支持多币种账簿，故凡采购系统配置的分录模板均只能选择主账簿。系统预置了：普通采购［非固定资产／非费用］（业务分析）、普通采购［费用－领用进费用］（业务分析）、普通采购［费用－领用进费用］（转总账）、普通采购［费用－收货进费用］（转总账）、普通采购［固定资产］（业务分析）、工序外协采购（业务分析）、全程委外采购（业务分析）、普通采购退货［费用－收货进费用］（转总账）、普通采购退货［费用－领用进费用］（转总账）、ＶＭＩ采购结算（业务分析）、借入转采购（转总账）、借入转采购（业务分析）等多种采购业务的分录模板，其中凡标明“（转总账）”均为需要转到总账中的财务分录，若这些分录模板不设置，则总账就会缺少某些业务信息；而标明“（业务分析）”的模板则为仅供业务分析使用的分析模板，这部分是不能转总账的，否则会造成总账中某些业务信息重复。注意：一般来讲采购系统的业务需要通过库存系统的自动会计配置产生转总账的财务分录，只有特殊业务（已在采购预置分录模板中注明）才在采购系统配置分录模板，直接通过采购系统的单据产生转总账的财务分录2.2“借入转采购（转总账）”预置分录模板的说明与库存系统的借入单的预置的分录模板共同处理，反映借入转采购的业务。系统预置的借方科目为“其他应付款”，预置的贷方科目为“材料采购”，实施时可通过影响因素的取值入不同的会计科目。2.3“普通采购［费用－领用进费用］（转总账）”预置分录模板的说明本模板主要处理费用采购时，若费用的处理方式是领用进费用时，而收到货不入库，直接从收货单上领走，直接记当期费用的业务，这部分业务由于不入库，不更新库存，故必须在采购系统中配置分录模板才能将这些业务转到总账中。系统预置的借方科目为“管理费用”，预置的贷方科目为“材料采购”、“应交税金”，实施时可通过影响因素的取值入不同的会计科目。2.４“普通采购［费用－收货进费用］（转总账）”预置分录模板的说明本模板主要处理费用采购时，若费用的处理方式是收货进费用时，虽然收货后更新库存，但库存只处理数量，而而费用金额则直接通过采购收货单上配置的分录模板直接转到总账系统，记入当期损益。系统预置的借方科目为“管理费用”，预置的贷方科目为“应付账款”，实施时可通过影响因素的取值入不同的会计科目。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册销售AAI设置1、概述用户如果需要产生对销售业务进行分析的业务分录，需要进行自动会计配置。同时，对于需要记账的业务分录，也需要进行自动会计配置，关于记账自动会计配置的方法请参见自动会计，本文只介绍销售业务相关的不记入总账的自动会计配置的方法和技巧。2、销售相关分录模板配置2.1系统预置分录模板的使用系统预置的会计分录模板是按照大多数用户的实际情况配置的，由于销售业务系统不支持多币种账簿，故凡销售业务系统配置的分录模板均只能选择主账簿。系统预置了以下分录模板，供用户分析之用。 销售订单分录模板：分为标准销售、借出销售和委托代销三种业务类型 预出货单分录模板 出货单分录模板 退货单分录模板 销售费用分录模板注意：以上分录模板均为不转总账的业务分录。2.2销售订单预置分录模板说明当用户按销售订单立账时，会使用到销售订单分录模板。系统预置的会计科目为应收账款，主营业务收入、应交税金-应交增值税、主营业务成本和库存商品科目，用户实际使用时可以通过影响因素的取值入不同的明细会计科目。2.3出货单预置分录模板说明当用户按销售出货单立账时，会使用到出货单分录模板。系统预置的会计科目为应收账款，主营业务收入、应交税金-应交增值税、主营业务成本和库存商品科目，实施时可以通过影响因素的取值计入入不同的明细会计科目。2.4退货单预置分录模板说明当客户退货时，会冲减当期的收入和成本，此时会使用退货单分录模板。系统预置的分录模板，和正向业务相比，调整了借贷方向，用户实际使用时也可以不调整会计科目，只调整金额的正负；也可以通过影响因素的取值计入不同的明细会计科目。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册2.5销售费用预置分录模板说明对于销售业务过程中发生的销售费用，系统提供了费用分录模板。对于自行负担的费用，模板中借记销售费用，贷记应付账款；对于客户承担的费用，模板中按客户承担的比率，借记应收账款，非客户承担的部分，借记销售费用，贷记应收账款。对于代收代付的费用，模板中借记应收账款，贷记应收账款。用户实际使用时，以通过影响因素的取值计入不同的明细会计科目。库存AAI设置1、概述产品实施时，在库存模块需进行销售出货、采购收货、杂收、杂发、期末盘点、调拨、借料、形态转换、结转销售成本、VMI相关业务的自动会计配置。关于自动会计配置的公共方法请参见自动会计，本文只介绍库存业务相关的自动会计配置的方法和技巧。2、库存相关“分录模板”配置2.1系统预置分录模板的使用每个预置模板都是适用于７种计价方式，一般先进先出、后进先出、移动平均、个别计价、全月平均的处理方式类似，标准成本、计划价的处理同其他计价方式的处理差异比较大。2.2“杂收”、“杂发”预置分录模板的说明杂收、杂发在实施中可以解决多种问题。系统预置的对方科目目前为“制造费用”，实施时可以新创建“杂收对方科目”，“杂发对方科目”然后通过影响因素的取值入不同的会计科目。2.3“存货成本调整”预置分录模板的说明系统预置的调整对方科目目前为“制造费用”，实施时可以新创建“成本调整对方科目”，“成本调整对方科目”然后通过影响因素的取值入不同的会计科目。2.４“形态转换”预置分录模板的说明系统预置的形态转换对方科目目前为“制造费用”，实施时可以新创建“形态转换对方科目”，“形态转换对方科目”然后通过影响因素的取值入不同的会计科目。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册3、库存相关“会计科目模板”配置３.1预设科目“存货”的配置“存货”预设科目是库存会计科目模板配置的首要问题，应该慎重确定。一般可以把存储地点、料品分类、料品形态属性、异动单据类型等作为影响因素，然后按影响因素的值组合关联不同的会计科目。如下例所示，用存储地点作为影响因素来配置“存货”会计科目模板，其他影响因素作为今后的扩展使用：存储地点料品分类料品形态属性异动单据类型会计科目办公用品仓库包装物及低值易耗品劳保用品仓库包装物及低值易耗品低值易耗品仓库包装物及低值易耗品备品备件仓库包装物及低值易耗品课税原材料仓库非保税原材料保税原材料仓库保税原材料课税成品仓库课税库存商品保税成品仓库保税库存商品３.2预设科目“发出商品”的配置“发出商品”预设科目的含义是已销售出货，但因未确认收入的所以未结转销售成本的那部分存货成本。“发出商品”的会计科目模板一般同“存货”的会计科目模板设置类似。如下例所示：存储地点料品分类料品形态属性异动单据类型会计科目课税成品仓库非保税发出商品保税成品仓库保税发出商品３.３预设科目“杂发对方科目”的配置UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册杂发可以用于多种业务的处理。一般可以把异动单据类型、受益部门、存储地点、料品分类、料品形态属性等作为影响因素。如下例所示：异动单据类型会计科目业务说明报废出库待处理财产损益系统提供“报废处理单”处理报废，但也可以通过杂发进行处理。试制领用管理费用－研发费研发用于新产品试制的材料领用。辅材发料制造费用－物料消耗用于制造的辅助材料的领用。低值易耗品领用制造费用－低值易耗品摊销用于制造的低值易耗品的领用。劳保用品领用制造费用－低值易耗品摊销用于制造的劳保用品的领用。办公用品领用管理费用－低值易耗品摊销办公用品的领用。３.4预设科目“杂收对方科目”的配置杂收可以用于多种业务的处理。同“杂发对方科目类似”，一般可以把异动单据类型、受益部门、存储地点、料品分类、料品形态属性等作为影响因素。如下例所示：异动单据类型会计科目业务说明产品试制入库管理费用－研发费研发用于新产品试制的成品入库。３.５预设科目“主营业务成本”的配置主营业务成本和主营业务收入对应，一般需要一个贯穿销售、应收的公共字段作为影响因素。实施时可以用料品分类、公共扩展字段等作为影响因素。公共扩展字段作为影响因素的说明：可以启用销售订单、出货计划、出货单、发票、应收单、销售退货单、销售退货收货单单头的同一公共扩展字段，作为一个贯穿销售、应收系统的影响因素。如下例所示：UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册公共扩展字段－贸易方式会计科目内销内销主营业务成本一般贸易出口一般贸易出口业务成本保税直接出口保税直接出口业务成本保税间接出口保税间接出口业务成本成本会计AAI设置1、概述成本会计进行生产成本核算的过程中，核算金额需要作账务处理，就必须进行自动会计配置，需要进行自动会计配置的业务包括：生产领料单退料单、完工报告、资源报告、时间报告、IPV差异结转、费用分配核算、成本调整单。关于自动会计配置的公共方法请参见自动会计，本文只介绍,生产成本核算业务相关的自动会计配置的方法。2、生产成本相关“分录模板”配置2.2“生产领料”预置分录模板的说明生产领料分录模板将“存货”科目下的费用转入“生产成本”。系统预置的借方预设科目为“生产成本”，对“不计算成本”的领料，其领料成本也借记“管理费用”，如果出现跨域或跨组织领料，将借记“生产出库”。货方科目记“存货”，当发生VMI领料时，将贷记“材料采购”。2.3“资源报告”“时间报告”预置分录模板的说明资源和时间耗用报告的分录模板将“资源吸收科目”下的费用转入“生产成本”。系统预置的借方预设科目为“生产成本”，货方科目记“资源吸收科目”。2.4“IPV差异”预置分录模板的说明IPV差异分录模板的主要作用是将委外或关系企业结算发票差异转入“生产成本”。UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册对同一期间产生的发票差异，借记科目“生产成本”，如果会计期间跨期产生，借方科目为“发票差异”预设科目，货方科目记“材料采购”或“资源吸收科目”。2.5“费用分配核算”预置分录模板的说明费用分配核算分录模板的主要作用是将分配到核算对象的间接费用转入“生产成本”。系统预置的借方预设科目为“生产成本”，货方预设科目为“杂发材料费”、“工资费用”、“制造费用”、“外协费用”、“机器费用”，贷方所使用的预设科目因贷方成本的成本要素不同而不同。2.6“成本调整”预置分录模板的说明生产成本调整分录模板的主要作用是将“生产成本”在存货成本和管理费用间进行调节。对在制成本的调整，一般借记科目“成本调整”，货方科目记“生成成本”。对入库成本的调整，一般借记科目“存货”，货方科目记“成本调整”。2.7“完工报告”预置分录模板的说明完工报告分录模板的主要作用是将“生产成本”科目下的成本转入“存货”。借方因业务场景的不同而使用不同的预设科目，对标准入库，借方科目为“存货”，对跨域或跨组织入库的完工报告，借方科目为“生产入库”，当使用计划价或标准价时，借方会记“标准成本差异”或“材料成本差异”科目。货方科目记“生产成本”和“资源吸收科目”。３、成本会计相关“会计科目模板”配置３.1预设科目“生产成本”的配置一般以部门、要素类型、成本要素、料品分类、业务类型等作为影响因素，然后按影响因素的值组合关联不同的会计科目。“生产出库”、“生产入库”、“资源吸收科目”预设科目的配置与“生产成本”预设科目类似。如下例所示，用业务类型＋要素类型作为影响因素来配置“生产成本”会计科目模板：业务类型要素类型会计科目标准生产材料费用生产成本-直接材料标准生产人工费用生产成本-直接人工标准生产制造费用生产成本-制造费用UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册业务类型要素类型会计科目返工生产材料费用生产成本-返修原材料返工生产人工费用生产成本-返修人工返工生产制造费用生产成本-返修制造费用３.2预设科目“制造费用”的配置一般可以把费用分配组、料品分类、存储地点、要素类型等作为影响因素，然后按影响因素的值组合关联不同的会计科目。“机器费用”、“外协费用”、“工资费用”、“杂发材料费用”预设科目的配置与“制造费用”类似。如下例所示，用费用分配组作为影响因素来配置“制造费用”会计科目模板：费用分配组会计科目工资制造费用-工资福利制造费用-福利招待费用制造费用-招待费用差旅费用制造费用-差旅费用３.3预设科目“成本调整”的配置“成本调整”预设科目一般以部门、要素类型、成本域、物料分类作为影响因素，本预设科目是生产成本调整的暂存科目，不同核算对象的生产成本调整额一般在此科目暂存，并可用于其它核算对象的调整额平衡，一般要求各期间的成本调整科目余额为0。如下例所示，用要素分类作为影响因素配置预设科目模板：要素类型会计科目材料费用成本调整－制造费用人工费用成本调整－人工费用制造费用成本调整－制造费用UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册应收AAI设置产品实施时，在应收模块需进行应收立账、应收核销、债权转移、应收调整、应收汇兑损益、收款单、付款单相关业务的自动会计配置。关于自动会计配置的公共方法请参见自动会计，本文只介绍应收业务相关的自动会计配置说明。1“应收发票”、“借项通知单”、“借项账户单”预置分录模板的说明序号预设科目方向币种金额1应收账款-未税借单据币种确认应收未税金额2应收账款-税额借单据币种确认应收货款税额3未确认应收账款-未税借单据币种未确认应收未税金额4未确认应收账款-税额借单据币种未确认应收货款税额5其他应收款借单据币种费用+费用税额6现金折扣借本位币若现金折扣按冲减收入处理，表示未冲销收入的折扣7主营业务收入贷本位币确认收入金额8未确认收入贷本位币未确认收入9应交税金-应交增值税-销项税贷本位币确认收入税额10应交税金-销项税贷本位币费用税额11其他业务收入贷本位币无收入金额排除：费用报销推式生成的应收单12应收费用对应科目贷本位币费用13未确认应交税金-应交增值税-销项税贷本位币未确认货款税额14费用贷本位币《应收单表行数据》．[无收入金额]仅针对：费用报销推式生成的应收单2“贷项通知单”、“贷项账户单”预置分录模板的说明同“应收单”预置模板，仅方向相反。3“收款单”预置分录模板的说明UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册序号预设科目方向币种金额1银行存款借单据币种收款行.金额2财务费用借本位币收款行.结算费用3预收账款贷单据币种若收款性质=‘预收款’，=用途行.总金额；否则=04应收保证金贷单据币种若收款性质=‘保证金’，=用途行.总金额；否则=05未核销收款贷单据币种若收款性质=‘标准’，=用途行.总金额；否则=06未核销收款贷单据币种若收款性质=‘暂收款’，=用途行.总金额；否则=07未核销收款贷单据币种若收款性质=‘现收款’，=用途行.总金额；否则=08待核销收票据贷单据币种若是由收票据生成的收款单，=表行.金额；否则=09杂项收款贷单据币种若收款性质=‘杂项’，=用途行.总金额；否则=04“应收核销单”预置分录模板的说明序号预设科目方向币种金额1未核销收款借贷方单据币种如果贷方单据是收款单，=应收核销明细.贷方本次核销总金额，否则=02现金折扣借本位币总价法下，=借方本次核销已享受折扣3预收账款借贷方单据币种如果贷方单据是预收款，=应收核销明细.贷方本次核销总金额，否则=04应收暂收款借贷方单据币种如果贷方单据是暂收款，=应收核销明细.贷方本次核销总金额，否则=05应收保证金借贷方单据币种如果贷方单据是保证金，=应收核销明细.贷方本次核销总金额，否则=06应收账款-未税借贷方单据币种如果贷方单据是贷项通知单、贷项账户单，=应收核销明细.贷方本次核销未税金额，否则=07应收账款-税额借贷方单据币如果贷方单据是贷项通知单、贷项账户单，=应UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册序号预设科目方向币种金额种收核销明细.贷方本次核销货款税额，否则=08其他应收款借贷方单据币种如果贷方单据是贷项通知单、贷项账户单，=应收核销明细.贷方本次核销费用+贷方本次核销费用税额，否则=09外币折算差额借本位币如果是异币种核销，且中间币种误差值的本币差额>0，=中间币种误差值的本币差额；否则=010应收账款-未税贷借方单据币种如果借方单据是发票、借项通知单、借项账户单，=应收核销明细.借方本次核销未税金额，否则=011应收账款-税额贷借方单据币种如果借方单据是发票、借项通知单、借项账户单，=应收核销明细.借方本次核销货款税额，否则=012其他应收款贷借方单据币种如果借方单据是发票、借项通知单、借项账户单，=应收核销明细.借方本次核销费用+借方本次核销费用税额，否则=013应收暂付款贷借方单据币种如果借方单据是暂付款，=应收核销明细.借方本次核销总金额，否则=014应收质保金贷借方单据币种如果借方单据是质保金，=应收核销明细.借方本次核销总金额，否则=015未核销付款贷借方单据币种如果借方单据是付款单，=应收核销明细.借方本次核销总金额，否则=016现金折扣贷本位币净价法下，=应收本次核销未享受折扣17外币折算差额贷本位币如果是异币种核销，且中间币种误差值的本币差额<0，=ABS(中间币种误差值的本币差额)；否则=018应收暂付款借单据币种付款单在核销后，若还有余额，转成应收单后，=未税金额；否则=019应收暂收款贷单据币种收款单在核销后，若还有余额，转成应收单后，=未税金额；否则=05“债权转移”预置分录模板的说明序号预设科目方向币种金额UFIDAU9V2.0SP2月结参考手册序号预设科目方向币种金额1应收账款-未税借核算币种如果转入的应收单是发票、借项通知单、借项账户单，=转移未税金额，否则=02应收账款-税额借核算币种如果转入的应收单是发票、借项通知单、借项账户单，=转移货款税额，否则=03其他应收款借核算币种如果转入的应收单是发票、借项通知单、借项账户单，=转移费用+转移费用税额，否则=04应收暂付款借核算币种如果转入的应收单是暂付款，=转移总金额，否则=05预收账款借核算币种如果转出的应收单是预.
