一、存货概述

企业的存货是不断流动的，企业需要根据不同的成本流转顺序确定已发出存货的成本和库存的成本。采用某种存货成本流转的假设，在期末存货和发出存货之间分配成本，就产生了不同的存货成本分配方法，即存货计价方法。

实际成本核算方式下，企业可以采用发出存货成本的计价方法包括先进先出法、月末一次加权平均法和移动加权平均法等。计价方法一经确定，不得随意变更

存货的三种计价方式：1.先进先出法：假定先收到的存货先发出，并根据这种假定的存货流转次序对发出存货和期末存货进行计价的一种方法。 2.移动平均法：每次收货后，立即根据库存存货数量和总成本，计算出新的平均单价或成本的一种方法； 3.全月平均：根据期初存货结余和本期收入存货的数量及进价成本，期末一次计算存货的本月加权平均单价，作为计算本期发出存货成本和期末结存价值的单价，以求得本期发出存货成本和结存存货价值的一种方法。

在正式启用存货核算时，必须进行系统初始化工作，建立必要的基础资料信息，做好相关参数的配置。

二、系统设置

2.1 业务单元的新增和启用

在数字化建模 > 组织管理 > 组织机构>业务单元的节点下点击新增，新建组织信息

（点击图片可放大查看）

新建组织之后，点击启用，并且点击期初设置，设置对应模块的启用期间，如上图，将库存模块的启用期间设置为23年3月份。

2.2 授权

在数字化建模 > 权限管理 > 授权的节点下进行组织授权

（注：如果之前这个用户没有分配所需要的角色权限功能，可以先点击“分配角色”，角色分配后再分配组织，比如下图我分配了两个角色，那么这两个角色都要分配组织）

（点击图片可放大查看）

2.3 币种精度

在数字化建模 > 全球化 > 多币种>币种这个节点下，可以设置对应单据的单价精度以及金额的精度，单价精度可以根据实际业务需要进行设置，金额的精度不建议修改，一般都是2，因为财务的金额都是保留两位小数（注：精度只能修改大不能改小，比如把精度从2修改成了3，那么不能再修改成2了）

（点击图片可放大查看）

此处测试环境中单价设置的是4位，金额设置的是两位，在查存货明细账的时候可以看到对应的单价小数位保留的是4位，金额保留的是2位

（点击图片可放大查看）

2.4 账簿设置

先创建科目表及现金流量类型。再去账簿设置节点下，点击新增选择对应的会计主体，维护账簿编码和名称并设置对应模块的启用期间。（注意：存货核算的启用期间不能早于库存管理）

（点击图片可放大查看）

前面的设置保存后，再点击启用，勾选前面已经设置了启用期间的模块，如下图

（点击图片可放大查看）

2.5 物料档案的设置

在建物料的时候可能会出现选不到组织的情况，此时需要在数字化建模 > 基础数据 > 基础数据分级管理的节点勾选对应组织的档案管理权，如下图。

（点击图片可放大查看）

在数字化建模 > 基础数据 > 物料>物料创建的节点下新增

（点击图片可放大查看）

【注：当价格管理模式是存货核算的情况下才将此存货单据相关数据传递到存货模块；

成本计价方法在物料上可以维护也可以不维护，在物料上维护了的情况下，会优先按照物料上设置的计价方式来计算成本；

批次管理设置为是才可设置按批次核算，按批次核算是核算成本，每个批号的成本都是单独核算的，同一个物料不同批号成本不一样】

2.6 仓库档案设置

在数字化建模 > 基础数据 > 业务档案>仓库的节点下点击新增维护

（点击图片可放大查看）

【注：仓库档案业务信息“计算成本”属性设置为是才计算成本。如设置为否则该仓库的物料是不计算成本的，相关出入库单不传存货核算】

2.7 交易类型设置

在数字化建模 > 系统管理 > 对象建模>交易类型的节点下，注意对应的“更新存货成本”为是的情况下，相关单据数据才会传递至存货核算。

（点击图片可放大查看）

2.8 存货参数设置

存货参数设置暂估处理方式以及成本域创建方式。成本域创建方式只能选择一个，被数据引用后则不可以中途修改

（点击图片可放大查看）

2.9 创建成本域

由于存货参数的成本域创建方式是选择的“库存组织+仓库”，因此在创建成本域的时候，成本域层级只能选到“库存组织+仓库”。

（点击图片可放大查看）

【注：如果需要按照仓库分别核算成本，则按仓库分别创建成本域即可】

2.10 存价货格库

存货价格库可维护物料的参考成本。在物料档案上也可以维护参考成本，但物料档案上参考成本的优先级大于存货价格库的优先级；

注：在维护的时候要注意生效日期，不在生效日期内则不生效

（点击图片可放大查看）

2.11 财务公共设置（科目对照、影响因素）

科目对照是设置对应科目分类入账科目的功能节点。存货核算单据需要生成凭证，则需根据对应单据的事项分录模板设置对应科目分类的入账科目

（点击图片可放大查看）

比如设置该存货采购入库单形成的采购入库暂估的凭证分录为：借：原材料（库存商品）贷：材料采购

（点击图片可放大查看）

这里的匹配规则是依次校验匹配，根据第一行的设置没有匹配到入账科目的情况下会向下匹配；

会计事务字段对应的科目分类可以在会计事务维护的节点下看到，一般是和第二行的表达式对应的科目分类是同一个

（点击图片可放大查看）

找到对应的科目分类编码之后，复制编码到科目对照的节点下去新增该科目分类编码的入账科目

（点击图片可放大查看）

此处由于暂估入库的借方物料分类的不同，可能分别走不通的库存科目（原材料或库存商品），该场景下就可以将“物料分类”设置为影响因素

设置影响因素之后还需要去影响因素关联的节点下关联单据的字段

（点击图片可放大查看）

在影响因素关联的节点下可以看到是有预制的，有预制的情况下就不用再去重复添加，没有预制的情况下则需要在这个节点下添加维护

设置完了借方科目分类编码的入账科目再设置贷方科目分类的科目即可

（点击图片可放大查看）

【注：上面科目对照以及影响因素设置只是测试讲解配置方式，在实际正式环境设置则可根据客户实际业务需要来设置入账科目以及影响因素】