知识点：

固定资产减值准备流程

问题描述：

1.期初固定资产减值准备怎样录入、本期计提和转回流程是什么？

2.减值准备生效规则是什么？

问题分析：

1.期初减值准备金额在减值准备期初中录入，只能录入本月新增的原始卡片，以前月份录入卡片或本月录入资产增加不能录入。

2. 固定资产-设置-选项-其他页签，不勾“不允许转回减值准备”， 且资产类别里不勾“不允许转回减值准备”可以到批量变动或者减值准备-转回减值准备节点做转回减值准备。

3.录入的减值准备期初是本期生效，计提减值准备和转回减值准备是下月生效。

解决方案：

1.期初减值准备流程

录入卡片时不能录入减值准备，需要通过做期初减值准备变动单录入

1. 固定资产—减值准备—减值准备期初

点增加，点卡片编码，选择卡片，只能选到本月新增的原始卡片，以前月份录入卡片或本月录入资产增加选不到。

录入期初减值准备金额，填写变动原因点保存

卡片管理找到卡片双击进去可以看到减值准备变动单的金额会回写到卡片减值准备字段。

2.什么导入的卡片模板上维护了期初减值准备，提示导入成功，但是减值准备字段还是没有金额？

固定资产--设置--选项--其他页签里，取消勾选“不允许转回减值准备”再导入卡片，减值准备可以导入成功了。开始使用日期在本月之前才能导入期初减值准备，开始使用日期在本月不能导入，导入后会生成变动单，在变动单管理看变动单类型：计提减值准备（期初）。

导入后卡片减值准备金额有数据

2.计提减值准备

固定资产—减值准备—计提减值准备，点卡片编号，自动带出卡片信息

输入减值准备金额，填写变动原因，点保存

卡片管理看到减值准备金额多了本期计提金额，减值准备金额=期初减值准备+本期计提减值准备-本期转回减值准备

3.减值准备转回

1.固定资产—设置—选择—其他页签，不勾“不允许转回减值准备”

备注：若固定资产—设置—选择—其他页签，勾上“不允许转回减值准备”，则点转回减值准备时提示：选项中的系统参数设置为[不允许转回减值准备]，转回减值准备功能不可用。

2.资产类别—选中资产类别点修改，不勾“不允许转回减值准备”

3.减值准备—转回减值准备，可以选相应的卡片，这里还是选00035卡片，输入转回减值准备金额，输入变动原因，点保存

减值准备金额=期初减值准备+本期计提减值准备-本期转回减值准备

4.生效规则

卡片折旧方法是年限平均法二：

月折旧额：([月初原值]-[月初累计减值准备金额]+[月初累计转回减值准备金额]-[月初累计折旧]-[月初净残值])/([使用年限]-[已计提月份])

2月份计提本月折旧

00035本月计提折旧额= (月初原值12000-月初累计减值准备金额5000+月初累计转回减值准备金额0-月初累计折旧1000-月初净残值0/(使用年限12-已计提月份1)=545.45

结账到3月，计提本月折旧

00035本月计提折旧额= (月初原值12000-月初累计减值准备金额6550+月初累计转回减值准备金额5000-月初累计折旧1545.45-月初净残值0/(使用年限12-已计提月份2)=9804.55/10=980.46

录入的减值准备期初是本期生效，计提减值准备和转回减值准备是下月生效

卡片管理里的净值=固定资产原值-累计折旧-减值准备

总结：

1.期初减值准备金额在减值准备期初中录入，只能录入本月新增的原始卡片，以前月份录入卡片或本月录入资产增加不能录入。

2.固定资产--设置--选项--其他页签里，不勾“不允许转回减值准备”可以导入原始卡片的期初减值准备，导入后会生成变动单，在变动单管理看变动单类型：计提减值准备（期初）。

3.固定资产-设置-选项-其他页签，不勾“不允许转回减值准备”， 且资产类别里不勾“不允许转回减值准备”可以到批量变动或者减值准备-转回减值准备节点做转回减值准备。

4.录入的减值准备期初是本期生效，计提减值准备和转回减值准备是下月生效。

5.卡片管理里的净值=固定资产原值-累计折旧-减值准备。