知识点：

余额调节表不平处理思路

主要问题：

余额调节表不平的原因？如何处理？

解决方案：

一：余额调节表不平如图显示：

余额调节表界面，当调整后存款余额显示为“不平衡”三个字或者三个金额不相等时，表明余额调节表不平。

单位账账面余额等于科目余额表里面银行科目余额；

对账单账面余额等于对账单显示的余额。

二、余额调节表不平的主要原因：银行对账单期初录入中的调整后余额不平。

银行对账单期初录入中的调整后余额不平的原因：

A、没有录入期初未达项；

处理方法：补录期初未达项即可；

B、虽然录入了期初未达项目，但是修改了启用日期；

例如：银行对账启用日期是2.9号，录入了2月8日期初未达项后，调整后余额是平的。

启用日期由2.9号改为2.1号，2.8号那笔未达账将不在期初未达账体现，调整后余额不平。这种情况把启用日期修改正确即可。

银行对账单期初录入中的调整后余额不平，对账无法勾兑，余额调节表也是不平的。

解决方法：

首先把银行对账期初调整后余额调平；

然后重新对账；

再次查看余额调节表，显示平衡。

三、特殊情况：余额调节表未显示不平衡，但是单位账账面余额、对账单账面余额、调整后余额三个不相等，问题原因如下：

1、修改了对账单余额方向，

银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。系统默认银行对账单余额方向为借方，按〖方向〗按钮可调整银行对账单余额方向。已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。

此时余额方向是借方，调后余额是平的，

银行对账界面：

银行对账单涉及金额借方3600-贷方900=2600（注意涉及金额不是余额）

日记账涉及金额3500+100-1000=2600，可以正常勾兑。

余额调节表是平的：

科目余额方向改为贷方后，期初数据不变，

此时：单位日记账涉及金额3500+100-1000=2600

由于方向对账改为贷方，银行日记账贷方表示增加，涉及金额900-3500=-2600

银行对账无法勾兑：

余额调节表虽然显示不平衡，但是双击进去，调整后余额是平的，未对账数据显示在未达账项里面：

解决方案：对账单余额方向修改正确重新对账即可。

2、凭证未全部记账，银行对账界面单位日记账和银行对账单有的勾兑不上；

填制0034号凭证，审核未记账：

银行对账单里面有3500这笔记录，单位日记账取不到数，无法勾兑：

余额调节表虽然显示不平衡，但是双击进去，调整后余额是平的，未记账数据显示在未达账项里面：

解决方法：凭证记账，重新对账即可。

3、银行对账单录入不正确。

正确账单：

2019-02-28，3500这笔未录入对账单，银行对账界面这笔数据无法勾兑：

余额调节表虽然显示不平衡，但是双击进去，调整后余额是平的，对账单未录入的数据显示在未达账项里面：

解决方案：补录对账单数据后，重新对账，余额调节表平衡：

总结：

余额调节表不平主要有以下几个原因：

1、银行对账单期初录入中的调整后余额不平；

2、修改了对账单余额方向.

3、凭证未全部记账，银行对账界面单位日记账和银行对账单有的勾兑不上；

4、银行对账单录入不正确；

解决方案：

1、把银行对账单期初录入中调整后余额调平，重新对账；

2、改回正确余额方向；

3、凭证记账后重新对账；

4、修改银行对账单重新对账。