知识点：三种不同暂估方式的应用

应用场景：

对于采购业务如果货到票未到时，需要对采购入库进行估价入账，等收到发票时再按发票的成本核算采购入库成本。系统提供了三种暂估方式：月初回冲、单到回冲和单到补差。

操作流程：

l 单到回冲

Ø 跨月全部结算：

3月-采购入库单暂估记账生成凭证

4月-发票到，和入库单全部结算，结算成本处理，按暂估金额生成红字回冲单，按结算金额生成蓝字回冲单报销。

Ø 跨月部分结算：

3月-采购入库单暂估记账生成凭证

4月-发票到部分，和入库单结算，结算成本处理，按暂估金额生成红字回冲单，按结算金额生成蓝字回冲单报销。

4月-期末处理，按未结算部分的暂估金额，生成蓝字回冲单暂估。

小结：

跨月全部结算流程：

跨月部分结算流程：

l 月初回冲

Ø 跨月全部结算：

1月采购入库单数量10，单价80，暂估记账生成凭证；

1月月结后，2月初按暂估金额生成红字回冲单

2月-发票到，和入库单全部结算，结算成本处理，按结算金额生成蓝字回冲单报销。

Ø 跨月部分结算：

1月采购入库单数量10，单价80，暂估记账生成凭证；

1月月结后，2月初按暂估金额生成红字回冲单

2月-部分发票到，和入库单结算，结算成本处理，按结算金额生成蓝字回冲单报销。

2月-期末处理，按未结算部分的暂估金额，生成蓝字回冲单暂估。

小结：

跨月全部结算流程：

跨月部分结算流程：

l 单到补差

Ø 跨月全部结算：

2月采购入库单暂估记账生成凭证

3月-发票到，和入库单全部结算，结算成本处理，按结算金额和暂估金额的差额生成入库调整单。

Ø 跨月部分结算：

2月采购入库单暂估记账生成凭证

3月-发票到，和入库单部分结算，结算成本处理，按结算金额和暂估金额的差额生成入库调整单。

小结：

单到补差跨月全部结算和跨月部分结算流程一致：

总结：

1、月初回冲是在月初时系统自动生成红字回冲单回冲暂估，结算成本处理时，系统自动根据报销金额生成蓝字回冲单报销，跨月部分结算时，月末期末处理系统会按未结算部分的暂估金额，生成蓝字回冲单暂估。

2、单到回冲是在结算成本处理时，系统自动生成红字回冲单回冲暂估，并生成蓝字回冲单报销，跨月部分结算时，月末期末处理系统会按未结算部分的暂估金额，生成蓝字回冲单暂估。

3、单到补差是指结算成本处理时，系统自动生成一笔入库调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

4、暂估方式可切换选项，修改条件：没有暂估业务；或者建账期初记账前；或者暂估业务全部报销，且期末处理后月末结账前，暂估方式可修改。