知识点：

业务应收日常操作流程事项

一、 日常业务流程

由于收入准则的变化，目前系统支持根据发货单/销售出库单，确认暂估收入即业务应收，确认收入时在开具销售发票，并生成相应凭证。具体操作流程指导可参见以下介绍。

二、 功能启用

l 启用前提

1、需同时启用模块：销售管理，库存管理。

2、13.X需同步应收/付款管理AR、销售管理SA，库存管理ST 加密FS的补丁集成应用此功能；15.X及以上已集成功能。

l 选项设置

ü 应收款管理选项

常规页签，勾选“启用业务应收”功能即可。启用前提前处理完毕部分开票的业务单据后再启用，否则会导致无法确认业务应收。

ü 销售管理选项

业务应收确认单据是按发货单还是按销售出库单，依据销售系统选项中的“开票依据”决定，如销售管理选项中，开票依据为“销售出库单”，则根据销售出库单来确认业务应收。

l 设置基本科目

基本科目里设置业务应收记账生成凭证的会计科目，控制科目和对方科目相应可以设置：业务应收科目，业务销售收入科目，待转税金科目。此科目与应收科目、销售收入科目、税金科目相对应。

l 生单规则

如何生成业务应收单，可进行生单规则的设置，进入【生单规则】可按照合并规则生成一条或多条业务应收单，简化和优化后续流程效率，例如生成凭证。

三、 日常流程步骤

以下依据开票依据是销售出库单进行确认。

Ø 业务应收确认

1、生成销售出库单，参照销售发货单生成销售出库单。

2、销售出库单审核后，进行业务应收确认。进入【业务应收确认列表】，选择“销售出库单”点击“确认”即可。

查询条件中可按明细记录显示，可逐行确认；按单据确认则按单生成一条，根据选择记录+生单规则生成业务应收单记录数。

3、生成业务应收确认凭证，在生成凭证界面选择“业务应收”后，进行制单。

借：业务应收

贷：业务销售收入

应交增值税-待转销项税

注意：可进行业务应收确认的单据是：

1、已审核的销售出库单或者已审核、未关闭的发货单（对应发票在应收未审核）

2、已确认业务应收的出库单或发货单明细行后续确认了财务应收，即对应的销售发票已经审核，则不能取消确认。

Ø 业务应收回冲

1、 开具“销售发票”，并在应收系统进行审核，发票审核的同时回冲业务应收。

2、 销售发票审核后制单，生成业务回冲记录。

借：应收账款

业务应收

贷：业务销售收入

应交税费——待转增值税（销项）

主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项）

注意：

1、销售发票在应收审核后确认财务应收，同时回冲业务应收。

2、系统自动冲减业务应收账，生成与业务应收账等额的红字业务应收单，并冲减明细账。

3、销售发票在应收审核时，需要判断上游业务应收确认状况。

Ø 退货业务

l 开票后退货

1、 生成红字销售出库单，审核后确认业务应收并制单；

2、生成红字销售发票，审核后生成回冲业务并制单。

l 开票前退货

1、 生成红字销售出库单，审核后确认业务应收并制单；

当月退货，未确认业务应收时退货：需先确认蓝字销售出库单， 红字销售出库单才能显示，红蓝销售出库单不同时出现。

先对蓝字销售出库单确认业务应收；

在对红字销售出库单确认业务应收。

2、 开具销售发票，审核确认收入并制单。

未开票当月退货，开票根据未退货数量记录，发货10个，退货6个，剩余4个。此时发票为4个。

发票制单，按开票数量回冲业务应收记录。

l 未开票跨月退货

跨月退货业务与当月退货业务相同，确认了蓝字销售出库单后，在退货当月确认红字销售出库单并制单，如：红字销售出库单退货业务，确认业务应收，审核并制单。

正常开票后，发票按实际开票金额进行回冲业务应收。

总结：

1、 功能启用与销售、库存联用；

2、 确认业务应收后在对销售发票审核；

3、 确认单据依据销售系统开票依据设置而定。