异币种核销

知识要点：异币种核销是指应收/付管理的应收（付）单、销售（采购）发票和收（付）款单为不同币种时进行核销操作，比如在和国外客户有业务往来时，开的销售发票是外币的，收款单是人民币的情况。

总结：

异币种核销主要分为两种场景，一是外币与本位币，二是外币A和外币B，操作时注意中间币种设置和汇率输入。

1、异币种核销操作：

1) 打开【应收/付管理】-【核销处理】-【手工核销】，在通用页签选择客户/供应商和币种，收付款单、单据页签分别选择币种点确定；

2) 在核销界面点【汇率】，设置中间币种、汇率、允许误差，上下本次结算（中间币种）合计金额在误差允许范围之内即可核销；

2、制单：异币种核销必须生成凭证，在【应收/付管理】-【生成凭证】里勾选【核销】，生成凭证。

具体流程：

Ø 情况一：应收单据为美元，收款单为人民币（账套本位币为人民币）：

例：做一笔应收单，客户：美国客户，币种为美元，人民币金额75，美元金额10，汇率7.5；

做一笔收款单，客户：美国客户，币种为人民币，金额78。

1) 打开应收管理-核销处理-手工核销，在【通用】界面选择客户，币种选择人民币；【收付款单】页签单据类型选择【收款单】，币种选择【人民币】；【单据】页签里单据类型选择【应收单】，币种选择【美元】。

2) 在弹出的界面，上方显示收款单，下方显示应收单和销售发票；异币种核销需要设置中间币种汇率和允许误差。

u 设置中间币种汇率：点击汇率，选择中间币种为人民币，那么美元币种的【对应中间币种汇率】由收款单的人民币余额除以应收单的美元余额得到，如图所示的【对应中间币种汇率】=78/10=7.8；【对应本位币汇率】指的是美元对应此账套本位币的汇率，该账套的本位币也是人民币，故和对应中间币种汇率一致。

u 允许误差：在实际业务中，由于金额存在小数位等原因，【对应中间币种汇率】可能存在除不尽的情况，比如收款单人民币余额为121.3，应收单美元余额为17，那么【对应中间币种汇率】=121.33/17=7.14，此时应收单本次结算录入17，【本次结算（中间币种）】=17*7.14=121.38，就会和收款单的人民币余额有0.08的差异，此时设置允许误差等于大于0.08的数字即可。

3) 录入应收单的本次结算金额10，则应收单的本次结算（中间币种）=本次结算*对应中间币种汇率=10*7.8=78；如果存在多张单据的情况，上下的【本次结算（中间币种）】合计金额一致或者在允许误差范围内，就可以点确认。

Ø 情况二：应收单据为美元，收款单为港币（账套本位币为人民币）：

例：做一笔应收单，客户：美国客户，币种为美元，人民币金额90，美元金额12，汇率7.5；

做一笔收款单，客户：美国客户，币种为港币，人民币金额91，港币金额100，汇率0.91。

1) 打开应收管理-核销处理-手工核销，在【通用】界面选择客户，币种选择人民币；【收付款单】页签单据类型选择【收款单】，币种选择【港币】；【单据】页签里单据类型选择【应收单】，币种选择【美元】。

2) 弹出的界面没有任何单据并且提示“收付款单币种的中间币种没有设置”，是因为没有设置港币的对应中间币种汇率导致的；点上方的汇率进行中间币种和允许误差的设置。

u 设置中间币种汇率：点击汇率，选择中间币种为人民币，那么美元和港币的【对应中间币种汇率】都设置为和应收单、收款单上的汇率一致即可

u 允许误差：在此例子中，由于应收单的人民币金额是90，收款单的人民币金额是91，所以需要设置允许误差大于等于1。

3) 录入收款单【本次结算（中间币种）】为100*0.91=91,；录入应收单的本次结算金额12，则应收单的本次结算（中间币种）=本次结算*对应中间币种汇率=12*7.5=90，上下的【本次结算（中间币种）】合计金额的差额为1，在允许误差范围5之内，就可以点确认。

2、异币种核销凭证

异币种核销是需要生成凭证的，两个单据上的受控科目的币种一定是不一致的。

1) 在应收管理-设置-选项里凭证页签要勾选核销生成凭证。

2) 在应收管理-生成凭证里选择核销，点确定：

3) 选择要制单的记录，点制单，弹出填制凭证的界面，保存即可。

Ø 情况一凭证：收款单币种人民币，应收单币种美元，故核销凭证为：

贷：应收账款（人民币）-78

贷：应收账款（美元） 78。

Ø 情况二凭证：收款单币种港币，应收单币种美元，并且核销时的中间币种金额误差1也会在凭证上体现，故核销生成凭证：

贷应收账款（港币）12 汇率7.5 人民币90

贷币种兑换差异科目 1

贷应收账款（美元） -91