知识点：

1.应付票据保证金业务流程；

2.保证金业务制单凭证自动带出科目设置；

3.与出纳管理关联日记账操作。

一、应付票据保证金业务流程

1.应付票据保证金是指企业向开户行申请办理银行承兑汇票业务时，作为银行承兑汇票出票人按照自己在开户行（承兑行）信用等级的不同所需缴纳的保证银行承兑汇票到期承付的资金。

2.进入【应付款管理】-【票据管理】-【票据录入】点增加录入应付票据，新增票据前打开在格式设置中把表头栏目 “是否交纳保证金”字段勾选显示，并选择“是”；

3. 票据保存后点保证金，录入保证金比例等，注意保证金支付账号不能跟票据结算账号一致；

4.当票据到期时，再点结算，自动带出结算金额和结算账户，确定后票据结算完成。

5.修改保证金、退回保证金、删除保证金

A修改保证金，可以再次点击票据表头“保证金”，先点“编辑”后再修改，最后保存；

注意只有票据保证金未制单的情况下才可以修改保证金。

B退回保证金，则在保证金界面点退回，默认带出退回日期，再保存。

注意：“保证金退回”不可逆，无法取消退回操作，保证金退回后，票据也无法直接删除，若需要重新支付保证金，建议把票据转出再重新录入一张新的票据。

C 删除保证金

在保证金未制单的前提下，修改票据，把表头字段“是否交纳保证金”改成“否”，系统提示“票据已经录入保证金数据，是否自动清空保证金数据”点是则保证金数据被清空，点否则取消删除保证金。

二.对票据保证金录入和票据结算生成凭证

1.票据保证金录入制单凭证分录为：借保证金结算科目15000 贷结算科目15000

其中借方的保证金结算科目是在录入保证金时维护的科目

贷方结算科目取的是票据表头结算方式在科目设置-结算科目中对应的科目

2.票据结算制单凭证分录为：借应付票据500000 贷结算科目485000 贷保证金结算科目15000

其中在结算界面会根据前面的设置自动带出结算科目，可手动修改。

三、与出纳管理日记账的关联

1.首先在【出纳管理】-【设置】-【系统设置】-【账户管理】中增加银行结算账户和保证金账户，并维护账号信息。

2.进入【出纳管理】-【收支操作】的应付票据管理，过滤到应付票据后，双击点击记账。

3.以上确定后，在出纳管理的银行日记账中可以查看到两个账户都有保证金的日记账记录。

总结：

1.若有应付票据保证金业务，票据表头的“是否交纳保证金”必须为“是”；

2.保证金没有制单前可以进行保证金的修改、退回、删除，注意保证金一旦执行了退回是不可取消操作的，票据也无法直接删除，变通方法是把票据转出，再录入一张新的票据；

3.出纳管理中的账户信息有与票据上的结算账户和保证金支付账户匹配，否则无法进行票据记账登记日记账。