1.2 产品结构图

金蝶云·星瀚资金云为集团企业提供专业的发债管理应用，主要包含债券发债额度、债券发行、债券到期还款、付息、债券预提利息等功能。

债券发行：债券发行前，需要定制债券发行的计划。同时，如果是在企业债券市场发行的比如公司债等，需要取得发改委的发行额度。如果是在银行间债券市场发行的比如短融中票等，需要取得人民银行的发行额度。符合条件后进行债券发行，需要填写债券发行的要素及还款付息计划。

债券存续：债券发行后，需要进行融资费用摊销和预提利息，以便在存续期分摊费用。同时也可能调整还款计划、付息计划、展期等操作。最后，到期兑付或提前兑付等，完成债券的全生命周期管理。

发债费用：债券发行的费用，包括承销费、保荐费、发行推介费、评级费、路演费、律师费、会计师事务所费等。其中有些是可以计入债券成本进行成本分摊的，这类费用必须在系统中准确录入。

发债也可能跟银行授信额度、担保业务关联。发债后很多环节，均可能进行财务凭证处理。

1.3 业务场景

2 业务流程图

3 亮点特性

特性1：发债支持发行额度，及银行授信额度的双重管理与控制

发债占用发行额度，指如果在企业债券市场发行的，比如公司债等，需要取得发改委的发行额度；如果是在银行间债券市场发行的，比如短融中票等，需要取得人民银行的发行额度。系统的发行额度可以非叶子节点录入债券品种，具体发债时选择发行额度后，会反写发行额度的额度使用情况，计算剩余可用额度。

发债占用银行授信额度，指如果主要投资人为银行，会占用该银行给该客户的银行授信额度。

特性2、发债可以记录多主要投资人

发债的债权人与银行融资不一样，有可能是多个投资人。客户希望可以录入银行这些主要投资人，用于后面从银行贡献率等多角度的分析。发债的主要投资人，可以是银行、非银行金融机构、客商、其他个人等，都可以根据实际情况录入，及其投资金额。

特性3：债券发行支持手工导入还款计划或付息计划

债券发行后的还款、付息计划，计算比较复杂，一般由承销商或代理商提供，系统提供了手工导入还款计划、付息计划的功能，用户可以直接将承销商或代理商提供的记录手工导入成为该笔债券的还款及付息计划，作为债券存续期还款、及付息的依据。

特性4：支持按实际利率法法自动计算摊销金额

债券发行分面值发行、溢价发行和折价发行。债券发行的费用比较高，有些费用，比如承销费，可以不计入当期损益，而计入“应付债券-利息调整”科目。由于这两个原因，债券的票面利息不再是债券存续期的利息费用，新企业会计准则要求债券折溢价及计入利息调整科目的融资费用，后续需要采用实际利率法摊销。系统支持自动计算实际利率IRR值，提供了按实际利率法计算每期需要摊销的利息调整金额，及需要计入的财务费用金额，帮助客户直接生成每期业务凭证，减少客户手工计算的工作量。

在摊销时，可以选择摊销频率，支持按年、按季度等多种频率摊销，自动计算出每期的应计提利息、摊销。

特性5：预置发债模型，标准化各类发债品种

发债模型包含发债品种中的基本属性、业务控制属性、计息属性、还款属性、到期属性等要素，用作发债业务中对不同交易对手和不同品种定义不同的还款、计息计算方式。它提取多样发债业务中关键因素，预先配置业务，组成发债模型。

发债模型的特点包括：

l  帮助细化所有发债业务中的业务细节，提取品种与品种间的差异点；

l  对发债业务细节进行预先设置，关联融资品种，在发债界面可以选择发债模型后，自动带出该发债模型的相关信息，提高记录业务效率。

特性6：支持永续债业务

    永续债，是指没有明确到期日或期限非常长的债券。永续债在存续期间，定期会调整重置的加点数和利率上下限，系统在债券特殊条款中可设置永续债的相关规则，设置完后在计息的过程中会自动按设置的特殊条件进行计算。

4 功能清单

5 本应用与其他应用的关联

1. 债券还款单和付息单处理、费用等可以关联生成付款单。

2. 债券发行单处理可以关联生成收款单。

3.债券发行时，可以录入主要投资人的银行授信额度

6名词解释