税务报表报告中，如何填写“财务报表的期初数、上期数和累计数”？

栏目：云星瀚知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-22浏览：1

问题描述

编制财务报表时，资产负债表的“上年年末余额”/“年初数”/“年初余额”、利润表和现金流量表的“上期金额”/“本年累计”/“本年累计金额”、所有者权益表的“上年金额”/“上年数”应如何填写？

解决方法

“期初数”、“上期数”、“累计数”根据如下逻辑自动生成，生成对应的上期或上年报表后，编制本期报表时可自动从上期/上年报表取数。

报表类型	项目	申报类型	取数规则
资产负债表	“上年年末余额”/“年初数”/“年初余额”	按年申报	按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月份月报的顺序取期末数
		按季申报	第1季度：按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月月报的顺序取期末数第2季度：按上年年报期末数＞第1季度季报期初数的顺序取数第3、4季度：继承第2、3季度的期初数
		按月申报	第1月份：按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月月报的顺序取期末数第2-12月份：继承1-11月份的期初数
利润表	“上期金额”	按年、按月、按季申报	取上年同期申报表本期金额
利润表	“本年累计”/“本年累计金额”	按年、按月、按季申报	今年本月数、本月金额的合计
现金流量表	“上期金额”	按年、按月、按季申报	取上年同期申报表本期金额
现金流量表	“本年累计金额”	按年、按月、按季申报	今年本月数、本月金额的合计
所有者权益表	“本年金额.上年年末余额”	按年申报	按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月份月报的顺序取本年金额.本年年末余额
		按季申报	第1季度：按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月月报的顺序取本年金额.本年年末余额第2季度：按上年年报的本年金额.本年年末余额＞第1季度季报本年金额.上年年末余额的顺序取数第3、4季度：继承第2、3季度的本年金额.上年年末余额
		按月申报	第1月份：按上年年报＞上年第4季度季报＞上年12月月报的顺序取本年金额.本年年末余额第2-12月份：继承1-11月份的本年金额.上年年末余额
	“上年金额”/“上年数”	按年、按月、按季申报	取上年同期申报表本年金额/本年数