1 简介
1.1功能介绍
根据税法规定,对于土地增值税纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入,由于无法确定土地成本确定或其他原因,而无法据以计算土地增值税的,按照各省税务机关规定的纳税期限,填报《财产和行为税纳税申报表》,向税务机关进行纳税申报缴纳土地增值税。
通过预缴税源信息表,帮助企业维护登记预缴税源信息,实现自动化输出预缴土地增值税申报数据至申报表。
1.2 应用场景
用户在进行预缴申报前,需要维护土地增值税预缴税源信息,以此作为数据支撑,实现财产和行为税申报表自动选取符合纳税征期的税源数据。
1.3 系统路径
【财产行为税】-【税源采集】-【土地增值税】-【土地增值税税源信息】
1.4关键字段/按钮说明
关键字段说明
字段名称 | 详细解释 |
税源信息 |
税源编号 | 自动生成唯一税源编码 |
税务组织 | 默认当前用户业务单位对应的税务组织,支持多选 |
项目名称 | 选择土地增值税项目信息 |
所属税期起、止 | 按照实际发生期间选择税款所属期间 |
基本信息 |
项目编码 | 显示该项目唯一项目编码,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
项目详细地址 | 显示该项目详细地址,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
申报表适用类型 | 显示适用申报表类型,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
申报计算 |
房产类型 | 选择土地增值税项目对应的房产类型 |
房产类型子目 | 选择土地增值税项目对应的房产类型子目 |
应税收入 | 根据表内计算公式,自动计算当前税款所属期应税收入 |
货币收入 | 当前税款所属期对应的货币收入 |
实物收入及其他收入 | 当前税款所属期对应的实物收入及其他收入 |
预征率 | 根据所选择的房产类型子目自动选择 |
应纳税额 | 根据表内计算公式,自动计算当前税款所属期应纳税额 |
本期已缴纳税额 | 当前税款所属期已缴纳的税款 |
本期应缴纳税额 | 当前税款所属期应缴纳的税款 |
按钮说明
按钮名称 | 详细解释 |
保存 | 保存当前操作,生成预缴税源信息数据 |
重新计算 | 根据取数规则、计算公式,重新计算原有数据 |
刷新 | 放弃当前操作,恢复原始预缴税源信息数据 |
退出 | 放弃当前操作,关闭弹窗,不生成预缴税源信息数据 |
2主要操作
2.1 新增预缴税源信息
操作步骤
步骤1:进入【土地增值税税源信息】,点击“新增”按钮,下面选择“新增预缴” 进入新增预缴税源信息界面。
步骤2:进入界面后,选择相应的税务组织、项目名称以及税款所属期,系统会根据已经设定好的预缴收入申报取数规则自动进行预填报
步骤3:对预填报的收入信息及自动计算的税款缴纳信息进行确认后,可手工填写“本期已缴税额”,完成明细表填报。