1 简介
1.1功能介绍
根据税法规定,在土地增值税清算时未转让的房地产,清算后销售或有偿转让的,纳税人应按规定填写《财产和行为税纳税申报表》,向税务机关报送相关资料,办理房地产项目尾盘销售土地增值税申报,扣除项目金额按清算时的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。
通过尾盘销售税源信息表,帮助企业维护登记尾盘销售税源信息,实现自动化输出土地增值税申报数据至申报表。
1.2 应用场景
用户在进行土地增值税申报前,需要维护尾盘销售税源信息,以此作为数据支撑,实现财产和行为税申报表自动选取符合纳税征期的税源数据。
1.3 系统路径
【财产行为税】-【税源采集】-【土地增值税】-【土地增值税税源信息】
1.4关键字段/按钮说明
关键字段说明
字段名称 | 详细解释 |
税源信息 |
税源编号 | 自动生成唯一税源编码 |
税务组织 | 默认当前用户业务单位对应的税务组织,支持多选 |
项目名称 | 选择土地增值税项目信息 |
所属税期起、止 | 按照实际发生期间选择税款所属期间 |
基本信息 |
项目编码 | 显示该项目唯一项目编码,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
项目详细地址 | 显示该项目详细地址,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
总可销售面积 | 填写当前土地项目全部可销售面积 |
清算时已售面积 | 填写当前土地项目清算时已售面积 |
清算后剩余可销售面积 | 填写当前土地项目清算后剩余可销售面积 |
申报表适用类型 | 显示适用申报表类型,根据所选土地增值税项目信息自动带出,不可编辑 |
减免信息 |
房屋类型 | 选择当前土地项目所属房屋类型 |
减免项目名称及代码 | 选择对应的减免项目名称及代码 |
减免税类型 | 根据减免政策代码自动带出 |
申报计算 |
金额 | 按“普通住宅”“非普通住宅”“其他类型房地产”分别计算当期应补(退)土地增值税税额 |
按钮说明
按钮名称 | 详细解释 |
保存 | 保存当前操作,生成税源信息数据 |
重新计算 | 根据取数规则、计算公式,重新计算原有数据 |
刷新 | 放弃当前操作,恢复原始税源信息数据 |
退出 | 放弃当前操作,关闭弹窗,不生成税源信息数据 |
2主要操作
2.1 新增尾盘销售税源信息
操作步骤
步骤1:进入【土地增值税税源信息】,点击<新增>按钮,下面选择“新增微盘” 进入新增预尾盘源信息界面。
步骤2:进入界面后,选择相应的税务组织、项目名称以及税款所属期后,手动填报好必填数据项目,系统自动计算应缴税金等信息,完成申报明细表填报。