1.1功能介绍

实行企业所得税汇总申报的企业配置企业所得税申报所需的自用或共享的申报项取数规则。由各个分支机构自行通过建立取数规则，自动抓取数据，由总机构统一计算出分配比例，生成三因素（包括营业收入、职工薪酬和资产总额）的数据，分支机构提交数据给总机构，总机构审核完成后，自动计算并完成申报。

共享规则需结合“共享方案”的功能分配给对应的分支机构适用。

1.2 应用场景

自用规则：实行企业所得税汇总申报的企业在进行本年度企业所得税预缴和汇算清缴时，通过三个独立的“台账项目选择”自行配置台账项目的取数规则，采集的数据和计算出的分配比例，计算企业内总分机构应分摊的所得税额。

可分配规则：实行企业所得税汇总申报的企业在进行本年度企业所得税预缴和汇算清缴时，通过共享方案实现被共享范围内的组织取得该台账项目取数规则。

1.3 系统路径

路径：【税务云】→【企业所得税】→【基础设置】→【台账项目配置】→【台账项目规则配置】

1.4 字段/按钮说明

基本信息字段说明

取数规则配置字段说明

按钮说明

2 主要操作

2.1 新建”自用“台账项目规则配置

2.1.1 操作步骤

步骤1：新增”自用“台账项目取数规则

规则配置面板左侧“台账项目规则”树状列表定位在对应的规则项类型子节点”税款分摊比例三因素“上，点击<新增-自用>按钮新增自用规则。

图1 新增“自用”台账项目规则配置

步骤二：编辑台账项目取数规则

完成所选分支机构的“营业收入”、“职工薪酬”、“资产总额”台账项目取数规则配置设置，点击<保存>并<退出>。

图2 规则编辑界面

2.2 新建”共享“台账项目规则配置

2.1.1 操作步骤

步骤1：新增”共享“台账项目取数规则

规则配置面板左侧“台账项目规则”树状列表定位在对应的规则项类型子节点”税款分摊比例三因素“上，点击<新增-共享>按钮新增可分配规则。

图3 新增“共享”台账项目规则配置

步骤二：编辑台账项目取数规则

选择所适用的共享方案，包括“营业收入”、“职工薪酬”、“资产总额”台账项目取数规则配置设置，点击<保存>并<退出>。

图4 规则编辑界面

2.3 指定共享方案

2.3.1 前提条件

• 创建组织存在使用状态为已启用的年报申报项可分配规则

• 创建组织存在年报规则共享方案

2.3.2 操作步骤

步骤1：选择同一创建组织的可分配规则，点击<指定共享方案>按钮。

图5 指定共享方案

步骤2：【申报共享方案】弹窗勾选方案名称，点击<确定>按钮，将可分配规则指定给对应的申报共享方案。规则指定后

共享规则生效。

图6 申报共享方案弹窗