金融产品收入台账
1 简介
1.1功能介绍
用户通过金融产品收入台账功能可以实现对纳税主体所持有的金融商品（含贷款服务）在相应税期内的转让收入及持有成本变动情况进行记录及管理，台账内数据可以作为计算金融商品相关增值税税金的收入及扣除项目取数来源。
1.2 应用场景
企业在进行金融商品交易业务时，因买入卖出行为可能频繁发生，需要记录金融产品在一定期间内的转让收入及购入成本情况，以便合规计算转让金融商品（含贷款服务）的增值税税金。
1.3 系统路径
【增值税】→【税务台账】→【金融产品收入台账】
1.4字段/按钮说明
字段说明
字段名称 | 详细解释 |
基本信息 | |
台账编码 | 根据系统编码规则自动生成 |
税务组织 | 需要编制台账的税务组织 |
所属税期起 | 应税业务所属税款期 |
所属税期止 | 应税业务所属税款期 |
台账明细 | |
收入类型 | 根据业务收入性质选择“应税”或“免税” |
减免性质代码 | 如属于免税收入项目，可填写相应的减免性质代码 |
金融商品转让销售额（含税） | 金融商品转让的含税卖出价 |
金融商品转让销售额（不含税） | 金融商品转让的不含税卖出价 |
金融商品转让成本（含税） | 金融商品转让的含税买入价 |
金融商品转让成本（不含税） | 金融商品转让的不含税买入价 |
期初金融商品转让差价收入（含税） | 起初金融商品转让盈亏相抵后的余额 |
本月金融商品转让差价收入（含税） | 本月金融商品转让卖出价扣除买入价的差额（含税） |
本月金融商品转让差价收入（不含税） | 本月金融商品转让卖出价扣除买入价的差额（不含税） |
贷款服务销售额（含税） | 本期提供属于增值税规定的贷款服务的含税收入 |
贷款服务销售额（不含税） | 本期提供属于增值税规定的贷款服务的不含税收入 |
总销售额（含税） | =金融商品转让销售额（含税）+贷款服务销售额（含税） |
总销售额（不含税） | =金融商品转让销售额（不含税）+贷款服务销售额（不含税） |
总成本（不含税） | =金融商品转让成本（不含税） |
按钮说明 | |
引入 | 通过下载表格模板，引入台账 |
引出 | 引出台账数据 |
2主要操作
2.1 引入
操作步骤
步骤1：点击“引入”，弹出引入模板窗口
步骤2：下载引入模板，按照引入模板的填写项目及金融商品转让（含贷款服务）的实际业务收入、成本情况，填写模板。
步骤3：上传模板后点击“开始引入”
2.2 查看
操作步骤
点击台账编码链接，可以查看台账明细。
3 后续操作
增值税应用【申报项规则配置】功能中，【收入项目】取数规则及【差额扣除】取数规则的数据源可以选择从【金融产品收入台账】进行收入及成本取数。
金融产品收入台账
本文2024-09-22 23:01:57发表“云星瀚知识”栏目。
本文链接：https://wenku.my7c.com/article/kingdee-xinghan-130425.html
