1 简介

1.1功能介绍

对于当期无法划分进项转出类型的发票，系统可以自动计算进项转出分摊税额，而无需手工识别填报。“进项转出比例分摊”主要对登记类型为“无法划分”的待分摊转出记录，通过配置转出分摊比例的计算规则系统自动进行分摊，得到最终的转出结果。

1.2 应用场景

税务人员在系统上线时，根据提前预设的进项转出分摊台账取数规则，在完成登记进项转出发票登记后，自动生成当期的进项比例分摊台账，即可实现进项转出比例分摊功能并下推至申报表中。

1.3 系统路径

【增值税】→【进项管理】→【进项转出比例分摊】

1.4字段说明

关键字段说明

2主要操作

进行进项转出比例分摊自动计算前，需进行进项转出比例分摊台账取数规则配置，具体请参考“台账项目规则配置”章节。

操作步骤

步骤1：新增进项转出比例分摊计算

• 进入【进项转出比例分摊】列表，点击“新增”按钮； 

• 根据实际情况选择转出税期；

• 按照无法划分情况选择进项转出类型，免税项目用或简易计税方法征税项目用需分开进行选择计算；

• 如已做好相应进项转出取数规则配置，则无需打开“手工登记”按钮；

• 系统会自动根据进项转出分摊取数规则归集数据，包括“不可抵扣进项税额”、“全部销售额”和“项目销售额”，并完成分摊比例和实际转出税额的计算，点击保存后退出即可，转出金额会自动进入计税底稿。