1 简介

1.1功能介绍

对进项转出项目的发票进行维护，标识发票的进项转出类型，同时企业可以从每张发票的维度去标识进项转出的类型，拉通从费用报销流程至增值税发票认证，最终到纳税申报时提供进项抵扣底稿，形成业财税一体化流程。

1.2 应用场景

税务人员在系统上线时，直接在发票表上标识【登记方式】、【进项转出类型】、【转出税期】即可实现进项转出登记功能。

1.3 系统路径

【增值税】→【进项管理】→【进项转出发票登记】

1.4字段说明

字段说明

2主要操作

2.1 查询条件

操作步骤

步骤1：找到进【项转出发票登记】入口。

步骤2：勾选需要转出的发票：过滤筛选并勾选需要进项转出的发票，点击“登记”。

步骤3 ：【进项发票登记】页面录入详细的信息：录入信息后，点击“保存”后，点击“退出”，到【进项转出发票登记】页面可查看登记的转出税额。

a)说明：

登记方式：分为1）无法划分 2）直接转出 

• 无法划分：为当期无法划分的全部进项税额按比例进项分摊

• 直接转出：可以直接进行转出的已抵扣进项发票

• 转出类型：登记的“进项转出类型”

• 实际转出税期：需进行进项转出的所属税期

金额登记方式：

• 全额转出：实际转出税额=抵扣税额

• 按比例登记_%：录入百分比之后，系统自动算出“实际转出税额”

• 按金额转出：选择此后，在【已勾选发票】中填写“转出金额”

b) 已勾选发票：

• “转出原因”：前端业务单据的“转出原因”，若无前端单据，则为空。

• “转出金额”：前端业务单据的待转出金额，若无前端单据，则为空。

• “实际转出税额”：为确认登记后的最终实际转出税额。

【已勾选发票】的【实际转出税额】的数据逻辑：

• 全额转出的发票：实际转出税额=待转出金额

• 按比例转出的发票：实际转出税额=待转出金额的值比例

按金额转出的发票：在【已勾选发票】的“实际转出税额”里之间填写并保存。

步骤4：查看登记的发票：返回【进项转出发票登记】的界面查看在发票上登记的“转出税期”和“实际转出金额”