问题描述

在完成实际成本计算后，需要生成生产成本相关凭证。但在凭证生成过程中，常常涉及以下几个问题：

1、领料、入库、制费结转凭证分别在哪生成

2、成本涉及哪些科目

3、成本相关凭证怎么设置

4、完工成本结转单的作用

5、成本模块中相关凭证模板如何配置

解决方法

• 问题1：领料、入库、制费结转凭证分别在哪生成

       回答：

1、领料凭证在存货核算-凭证处理-其他正式凭证处理中处理；

2、制费结转凭证在成本中心内分配单中生成

3、入库凭证视科目取值规则，如果需要按成本子要素生成凭证，则可在实际成本-完工成本结转单生成，如果只按产品总成本生成凭证，则可在存货核算-凭证处理-其他正式凭证处理中生成；

• 问题2：成本涉及哪些科目

  回答：一般而言，实际成本应用涉及生产成本、制造费用、主营业务成本、库存商品

• 问题3：成本相关凭证怎么设置

• 回答：

  1、计提制造费用凭证，涉及应用：总账

  借：制造费用   

   贷：应付职工薪酬  

  2、制造费用结转生产成本凭证，涉及应用：实际成本核算 涉及单据：成本中心内分配单

  借：生产成本-制造费用  

  贷：制造费用 

  3、生产领料环节凭证，涉及应用：存货核算 涉及单据：其他正式凭证处理

      借：生产成本 -原材料

        贷：原材料  

      4、生产入库结转凭证，涉及应用：存货核算的其他正式凭证处理；或实际成本核算的完工成本结转

      借：库存商品

       贷 ：生产成本-原材料

             生产成本-制造费用

• 问题4：完工成本结转单的作用

     回答：在成本计算完成后，需要处理生产入库单结转凭证（问题3第四步），但存货核算-其他正式凭证处理中未按照         成本子要素记录成本，只能按照总成本生成凭证，某些用户凭证生成需将不同的成本子要素对应不同的科目，则目前         只能在实际成本核算-完工成本结转单中生成凭证

• 问题5：成本模块中相关凭证模板如何配置

      1、完工成本结转单凭证模板的配置，一般用户按成本子要素生成凭证，以下展示按成本子要素生成凭证的方式：

       步骤一：如需要将完工成本结转单中的成本结转明细按成本子要素生成凭证，如下图所示，用水-资源子要素、电-制        费这两个成本子要素生成凭证

     步骤二：配置科目影响因素，将成本子要素设置为影响因素，在科目取值中维护成本子要素与科目间的对应关系

    步骤三：配置凭证模板，在凭证模板，选择科目时，选择科目影响因素，并在科目影响因素中选择步骤2建立的科目影       响因素

   步骤四:生成凭证，在完工成本结转单中选择需要生成凭证的单据并点击生成凭证

   步骤五：生成凭证后对账，将完工成本结转单与生成的会计凭证进行核对，检查科目是否按科目影响因素正确生成，检     查凭证金额取值是否正确

  2、成本中心内分配单凭证模板如何配置（仅针对特殊要求）

    步骤一：一般而言客户生产成本凭证核算维度会包含部门，并将受益成本中心作为部门， 将该凭证带入部门 ，在智能      核算-凭证模板-成本分析与决策下配置成本中心内分配单据对应的凭证模板，在部门对应的核算维度取值中，按下图所      示在取核算维度映射中写入部门和成本中心映射，在核算维度影响因素来源写为受益成本中心

   步骤二：若用户生成凭证，需要按照来源信息中不同费用项目对应不同的科目，并取各个分录行的金额，需将金额取值     设置为srcamt，可参考下图方式进行设置

注意事项

• 1、问题3相关会计凭证仅覆盖用户基本使用场景，未细化明细科目处理，用户需自行喜欢科目处理；会计凭证科目流转也不能覆盖所有用户凭证使用场景，用户需基于真实使用场景决定科目流转，本帖内容仅供参考
  

• 2、完工成本结转单和存货核算其他正式凭证处理只能选择一处生成，否则会造成数据重复