一、基本信息

1

辅助分配方法

获取初始化-成本参数-成本核算参数中设置的辅助分配方法。

如企业存在多个辅助生产类型成本中心，且相互间有耗用作业的关系，系统会按辅助分配方法进行计算；如只存在一个辅助生产类型成本中心，则设置哪种辅助分配方法，效果是一样的。

系统填写

2

综合结转

辅助生产成本中心接收到各类费用项目的金额汇总后，按本期作业耗用量计算费率，按设置的对应费用项目分配给受益成本中心。

这部分数据会继续往下流转参与后续的成本中心内分配。

这部分数据支持生成凭证。

页签说明

3

平行结转

辅助生产成本中心接收到各类费用项目的金额，分别按本期作业耗用量计算对应费用项目的费率，平行分配给受益成本中心。

这部分数据在成本中心间费用中流转，不流转到成本中心内分配，仅做为辅助费用分配的参考。

这部分数据支持生成凭证。

页签说明

二、待分配费用

1

费用项目

综合结转页签下，费用项目是辅助费用分配标准设置的费用项目；

平行结转页签下，费用项目是费用归集时的费用项目。

系统填写

2

待分配费用

综合结转页签下，待分配费用是辅助生产成本中心接收到各类费用项目的金额汇总；

平行结转页签下，待分配费用是辅助生产成本中心接收的按费用项目汇总的金额。

系统填写

3

分配标准合计

与“分配结果“中基本数量的合计一致。

系统填写

4

实际费率

=对应的行的待分配费用/分配标准合计。

系统填写

5

分配金额合计

与“分配结果” 中金额的合计一致。

系统填写

三、分配结果

1

受益成本中心

作业数量归集中的受益成本中心及辅助费用分配标准设置中的受益成本中心的交集。

系统填写

2

费用项目

与“待分配费用” 的费用项目一致。

系统填写

3

基本数量

作业数量归集中对应受益成本中心的基本数量。

系统填写

4

金额

由各受益成本中心的分配标准值占分配标准总值的权重乘以基本信息.金额得出，系统会处理尾差，使得分配前后分配金额相等。

系统填写

1

引入数据

将制造费用归集中，成本中心为辅助生产类型数据引入到分配界面。

非生产分配结果中，受益成本中心为辅助生产类型的数据引入到分配界面。

只能处理当前期间的引入数据。

辅助生产分配执行完成后，制造费用归集数据、非生产分配中受益成本中心是辅助生产类型的费用，如有调整后，需要检查后端分配是否已确认（基本生产分配、成本中心内分配等），如已确认，则需要反确认后，重新执行引入数据。

“辅助生产分配”列表界面→引入数据

2

确认

费用分配且确认后，数据相对固定下来，参与后续环节的费用分配。

列表“分配状态“记录单据是否已确认。已确认的单据如需要调整，需要执行“反确认”。

只能处理当前期间的费用的分配和确认。

“辅助生产分配”列表界面→确认

3

生成凭证

辅助生产分配确认后，财务上如果制造费用科目上挂了成本中心的核算维度，可以在此处生成凭证，处理费用的成本中心的转移。

生成凭证的单据不能反确认。

“辅助生产分配”列表界面→生成凭证

4

分配报告

本次分配是否成功，失败的原因是什么可以查看分配报告。

无影响。

“辅助生产分配”列表界面→分配报告