1 整体介绍
1.1 功能介绍
会计科目是星瀚总账系统最重要的基础资料之一，会计科目的每个属性都将影响后续相关业务系统的使用。星瀚总账系统支持用户建立多套相互独立的科目表。用户既可以设置多个核算组织共用一个科目表，也可以设置一个核算组织单独使用一个科目表。本文章主要介绍科目表和会计科目中各字段的含义。
1.2 应用场景
会计科目为账务处理的基本要素，用户在进行账务处理之前，必须先维护会计科目基础资料。
1.3 系统路径
【财务云】-【基础资料】-【会计科目】
1.4 字段及按钮说明
1.4.1 科目表字段解释
字段名 | 说明 |
创建组织 | 科目表的创建组织。 科目表的控制策略默认为向下共享，即上级组织创建的科目表，下级组织会自动显示。 |
科目级次 | 每一级次的科目位数。 例如科目级次为4级，用户可以输入科目级次格式为4-2-2-2，其中4表示对应科目级次为4位数，2表示对应级次为2位数。 |
分隔符 | 不同级次科目之间的分隔符。用户可以不设置分隔符。 |
启用国际会计准则 | 当用户启用国际准则后，同一级次的科目可以设置不同位数。 例如一级科目可以是1位，也可以是2位。 |
1.4.2 会计科目字段说明
• 基本信息
字段名 | 说明 |
编码 | 会计科目编码。
|
名称 | 会计科目名称。 |
科目类型 | 会计科目对应的科目类型，如资产、负债、权益、损益等。 |
上级科目 | 当前科目的上级科目编码。 |
损益类型 | 当前科目的损益类型，如非损益类科目、收入要素、成本要素、管理费用、销售费用等。 |
余额方向 | 会计科目余额的方向，如资产类科目余额方向在借方，负债类科目余额方向在贷方。 |
• 控制信息
字段名 | 说明 |
科目录入方向控制 | 会计科目在会计凭证上面的录入方向。 例如6601管理费用录入方向控制为借方，如果用户在凭证中录入贷方金额则无法提交。
另外，用户通过使用结转损益、自动转账、凭证摊销、期末调汇功能生成的会计凭证不受该字段的控制。 |
控制级次 | 集团管控下级组织可以新增科目的级次。 例如上级组织控制级次为2级，下级组织则只能新增2级及以下级次的会计科目。 |
允许公司增加下级科目 | 上级组织是否允许下级组织增加该科目的下级科目。 |
手工录入 | 手工录入凭证时，能否选到该科目。当用户不进行勾选时，手工凭证将无法选择该科目。 |
• 科目属性
字段名 | 说明 | 影响点 |
现金科目 | 当前科目是否属于现金类科目。 | 只有包含现金科目和非现金科目的凭证才需要指定主表项目。 |
银行科目 | 当前科目是否属于银行存款类科目。 |
现金等价物 | 当前科目是否属于现金等价物类科目。 |
| 登日记账 | 当前会计科目是否登记日记账。 如果出纳系统模块中的登账方式是凭证登账时，用户勾选该属性后，会计凭证复核后系统将会登记出纳日记账。 |
往来通知 | 当用户设置的核算维度值来源是业务单元、客户、供应商、商务伙伴且为内部组织时，可以进一步通过此功能设置是否发送往来通知单。 | 往来通知单业务场景及使用说明可查看知识文档： https://club.kdcloud.com/article/53423670202796545?productLineId=2&isKnowledge=2
|
期末调汇 | 当前科目期末是否可以进行调汇。 当用户勾选该选项之后，可以对该会计科目在期末存在外币余额时进行期末调汇操作。 |
|
数量核算 | 当前科目是否需要进行数量核算。 |
|
• 核算维度
字段名 | 说明 |
核算维度 | 当前会计科目匹配的辅助账类型。 例如应收账款科目可以匹配“客户”核算维度，银行存款科目可以匹配“银行账户”核算维度。 |
必录 | 核算维度在凭证上面是否必录。用户勾选该选项之后，对应的核算维度必须录入值。 |
明细 | 会计凭证中是否只能选择该核算维度的明细值。
|
往来核算 | 当前会计科目的往来核算属性。 当用户勾选该选项后，可对该会计科目进行往来账款核销并出具账龄分析表。一般应收账款、应付账款等往来属性的会计科目需要勾选。 |
• 币别信息
字段名 | 说明 |
不核算外币 | 只核算当前组织本位币。 |
指定核算币别 | 核算指定的币别。 |
核算所有币别 | 核算所有币别。 |
1.4.3 会计科目控制策略
用户可以在【系统服务云】-【基础服务】-【管控策略】-【基础数据管控策略】的系统路径中，设置会计科目的控制策略。其中，会计科目支持的管控策略包括全局共享、逐级分配与私有策略。
（1）全局共享
当用户设置的会计科目控制策略为全局共享时，某核算组织创建的会计科目所有核算组织都可查看与使用。
（2）逐级分配
当用户设置的会计科目控制策略为逐级分配时，该会计科目的查看与使用只能按照创建组织的层级结构逐层分配。
说明：
①当用户进行逐级分配的操作时，不能进行跨层级分配。
②下级组织可以对上级组织分配的会计科目进行会计科目版本化设置（例如增加核算维度，修改往来通知属性、修改数量核算属性等）。
（3）私有
当用户设置的会计科目控制策略为私有时，该会计科目只有创建组织可以查看与使用。
说明：
①在全局共享策略下，只有创建组织可以修改会计科目属性。
②在逐级分配策略下，会计科目不能跨组织分配。
③用户可以在【基础数据控制策略】页面改变控制策略，但新建的会计科目将遵循改变后的控制策略规则，历史会计科目遵循的控制策略规则不会改变。
1.4.4 上下级会计科目属性校验关系
| 字段 | 校验逻辑 |
| 余额方向 | 上级科目与下级科目余额方向允许不一致。 |
| 科目录入方向控制 | 用户对上级科目属性进行控制时，下级科目也需要被进行控制；
用户不对上级科目属性进行控制时，下级科目配置可被自由选择。 |
| 控制级次 | 用户需要确保下级科目或下级组织的科目控制级次需小于上级科目或组织。 |
| 允许公司增加下级科目 | 用户对上级科目进行勾选时，下级科目属性可被自由勾选；
用户不对上级科目进行勾选时，下级科目则无法被勾选。 |
| 手工录入 | 用户对上级科目进行勾选时，下级科目可被自由勾选；
用户不对上级科目进行勾选时，下级科目则无法被勾选。 |
| 现金科目 | 用户需确保上级科目与下级科目的设置保持一致。 |
| 银行科目 | 用户需确保上级科目与下级科目的设置保持一致。 |
| 现金等价物科目 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 登日记账 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 往来通知 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 期末调汇 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 数量核算 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 核算维度类型 | 用户设置的下级科目核算维度必须包含上级科目的核算维度；
用户设置的下级组织核算维度必须包含上级组织相同会计科目的核算维度。 |
| 核算维度必录 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 核算维度明细 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 核算维度往来核算 | 用户对上级科目进行勾选后，下级科目必须被勾选；
用户不对上级科目进行勾选，下级科目可以自由选择。 |
| 币别 | 用户设置的上级科目币别，必须包含下级科目的币别。 |
1.4.5 科目版本化相关名词解释
科目版本化：用户可以在存在旧版本会计科目的情况下，创建一个新版本的会计科目以进行会计科目的属性或者参数修改，如会计科目的核算维度。
科目版本化记录：系统对会计科目各版本的变化过程记录。
版本化日期：
（1）新版本会计科目的启用日期。用户在版本化日期所属会计期间及以后会计期间，需要使用新版本的会计科目进行账务处理。用户需要确保所属会计期间及以后会计期间均未进行账务处理。如果用户已经进行了账务处理，则用户需删除相关数据后才能进行会计科目版本化。
（2）会计科目版本化是以会计期间为单位进行的操作，即用户在一个会计期间内，只能使用一个版本的会计科目进行账务处理。
2 主要操作介绍
2.1 共享策略
2.1.1 未进行过账务处理的会计科目
（1）如果用户设置的会计科目策略为全局共享，则用户可以直接在上级组织创建会计科目。用户在上级组织创建的会计科目将被自动共享到下级组织。
（2）用户在使用全局共享的管控策略创建会计科目后， 可以直接在上级组织点击【会计科目列表】的<新增>按钮并录入需要相关会计科目信息。
说明：
用户在全局共享的管控策略下，只能在创建组织新增下级会计科目。
（3）用户在上级组织创建会计科目后，可以直接在创建组织中点击<科目编码>进入到会计科目的编辑界面进行会计科目属性修改。
说明：
用户在全局共享的管控策略下，只能在创建组织修改会计科目属性。
2.1.2 已进行过账务处理的会计科目
2.1.2.1新增下级会计科目
用户可以对已进行账务处理的会计科目新增下级会计科目。用户可以选中对应会计科目，点击<科目版本化>按钮并在【会计科目】的页面录入需要新增的下级会计科目编码、名称、科目版本化日期等信息。用户需要在完成新增会计科目信息录入操作后，点击<保存>按钮。
说明：
用户新增的第一个下级会计科目将继承该会计科目的上级会计科目余额。
2.1.2.2 变更核算维度
2.1.2.2.1 新增核算维度
（1）用户可以在【会计科目列表】选中已使用的会计科目并点击<科目版本化>按钮。用户可以在系统弹出的会计科目编辑界面选择适用的版本化日期，并在页面左下角核算维度部分点击<增行>以增加核算维度。
（2）用户在对已进行过账务处理的会计科目进行新增维度的操作后，系统会产生一条新的版本化记录。
（3）用户在进行帐表查询时，查询科目版本化之前的期间，系统将显示科目版本化变更前的核算维度余额。用户如果查询科目版本化之后的期间，系统将显示变更核算维度前和变更核算维度后的科目余额。
说明：
①目前用户新增会计科目核算维度，需要编制会计凭证来结转科目余额。如果用户需要对某会计科目新增必须录入类型的核算维度，可以先将核算维度设置为非必须录入类型后，编制会计凭证将科目余额结转到具体核算维度，再将核算维度类型改为必须录入。
②目前用户也可以使用余额结转清单进行会计科目余额结转的操作。
（4）用户在点击<版本化>按钮增加新版本的会计科目后，如果需要删除新版本的会计科目以恢复到原来版本的科目，可以在【版本化记录表】选择具体会计科目的最新版本点击<删除>按钮。
说明：
①对于进行了多次版本化的会计科目，用户只可以删除最新版本的会计科目，无法删除以前版本的会计科目。
②用户在同一会计期间，针对同一会计科目只允许进行一次科目版本化操作。
③如果用户希望批量增加核算维度，可以选择在上级会计科目进行版本化以增加核算维度，也可以选择在上级组织进行科目版本化操作。
2.1.2.2.2 删除核算维度
（1）用户可以在【会计科目列表】选中已进行过账务处理的会计科目并点击<科目版本化>按钮。用户可以在系统弹出的会计科目编辑界面选择版本化日期，并在页面左下角核算维度部分点击<删行>按钮以核算维度。
（2）用户在对已进行账务处理的会计科目进行删除核算维度的操作后，系统将产生一条新的版本化记录。
（3）用户在进行帐表查询时，查询科目版本化之前的期间，系统将显示科目版本化变更前的核算维度余额。用户如果查询科目版本化之后的期间，系统将显示变更核算维度前和变更核算维度后的科目余额。
（4）用户在点击<版本化>按钮设置新版本的会计科目后，如果希望删除新版本的会计科目并恢复到原来版本的会计科目，可以在【版本化记录表】选择科目的最新版本并点击<删除>按钮。
说明：
①对于进行了多次版本化的会计科目，用户只可以删除最新版本的会计科目，无法删除以前版本的会计科目。
②用户在同一会计期间，针对同一会计科目只允许进行一次科目版本化操作。
2.1.2.2.3 修改会计科目名称等属性
（1）用户可以在【会计科目列表】勾选已使用科目并点击<科目版本化>按钮。用户可以在系统弹出的会计科目编辑界面选择版本化日期，并在修改会计科目名称后点击<保存>按钮。
（2）用户在进行账务处理时，对于在会计科目版本化日期所属期间之前的会计凭证，系统将显示会计科目版本化之前的名称，对于在会计科目版本化日期所属期间及之后的会计凭证，系统将显示会计科目版本化之后的新名称。
（3）用户在进行帐表查询时，如果查询会计科目版本化之前的会计期间的数据，系统将显示会计科目版本化之前的名称。
用户在进行帐表查询时，如果查询会计科目版本化及后续的会计期间，系统将显示会计科目版本化之后的新名称。
说明：
用户只可以修改明细会计科目的名称，无法修改非明细会计科目的名称。
2.2 逐级分配策略
2.2.1 未进行过账务处理的会计科目
2.2.1.1 新增核算维度
对于上级组织分配的会计科目，用户可以在下级组织的【会计科目列表】处勾选对应会计科目并点击<科目版本化>按钮，并在系统弹出的科目编辑界面左下角核算维度处点击<增行>按钮。
2.2.1.2 新增下级科目
对于上级组织分配的会计科目，用户可以在下级组织【会计科目列表】处勾选对应会计科目并点击<新增>按钮，并在系统弹出的会计科目编辑页面录入会计科目的编码与名称等信息。
2.2.1.3 修改会计科目属性
对于上级组织分配的会计科目，用户可以在下级组织【会计科目列表】处勾选对应会计科目并点击<科目版本化>按钮，并在系统弹出的会计科目编辑界面录入相关信息。
说明：
对于上级组织分配的会计科目，如果用户无法通过<科目版本化>按钮进行修改，则需进入【基础数据管控策略】-【会计科目】的系统参数配置页面，检查当前系统配置中上级组织是否允许下级组织修改相关字段。
2.2.1.4 反分配会计科目
（1）上级组织创建科目并分配给下级组织，用户进行取消会计科目分配的逻辑如下：
用户在上级组织创建编码为1001的会计科目并分配给下级组织后。用户在下级组织1没有对会计科目进行版本化。
用户在下级组织2进行了新增编码为1001.01的下级会计科目。
用户在下级组织3对编码为1001的会计科目新增了“银行账户”维度。
用户在下级组织4对编码为1001的会计科目设置了“数量核算”属性。
用户如果在上级组织取消分配下级组织编码为1001的会计科目，则下级组织1、下级组织3、下级组织4将被取消分配成功。下级组织2将显示取消分配失败，因为用户必须先删除在下级组织2创建的编码为1001.01的会计科目，才可以进一步取消分配编码为1001的会计科目。
（2）用户将无法跨组织层级分配会计科目，即用户必须从下级组织往上级组织取消分配会计科目。
如用户在上级组织A中创建编码为1001的会计科目并分配给下级组织A1后，进一步将会计科目分配给A1的下级组织A11。
后续用户则无法在上级组织A中直接取消对下级组织A1的会计科目分配，而是必须先取消对组织A11的会计科目分配后才可以取消对组织A1的会计科目分配。
2.2.2 已进行过账务处理的会计科目
用户对明细组织新增下级会计科目、变更核算维度、修改名称等操作可参考本文的2.1共享策略章节。本文以下部分将介绍用户对于非明细组织的已进行过账务处理的会计科目的变更操作。
2.2.2.1新增下级科目
用户可以对已进行过账务处理的会计科目进行新增下级会计科目的操作，详细可以参考本文的2.2共享策略章节。
用户在逐级分配的管控策略下，在上级组织新增了下级会计科目后，必须先向下级组织分配新增的第一个下级会计科目后才可以分配其它下级会计科目。
2.2.2.2 变更核算维度
2.2.2.2.1 增加核算维度
用户可以先为明细会计科目增加核算维度，再为上级会计科目再增加核算维度。用户也可以先给明细组织的会计科目增加核算维度，再给上级组织同一会计科目增加核算维度。
用户可以在非明细组织中直接为某会计科目添加核算维度。用户在进行核算维度新增的操作后，系统将为下级组织对应会计科目同步添加相同的核算维度。
用户可以在非明细会计科目中直接为某会计科目添加核算维度。用户在进行核算维度新增的操作后，系统将为下级会计科目同步添加相同的核算维度。
注意：
a.用户在进行核算维度修改的操作后，下级会计科目必须包含上级科目的核算维度。
b.用户在进行核算维度修改的操作后，下级组织的会计科目必须包含上级组织同一科目的核算维度。
2.2.2.2.2 减少核算维度
用户在减少会计科目的核算维度时，需确保以下要点：
（1）用户必须先减少上级会计科目的核算维度，再减少下级会计科目的核算维度。
（2）用户必须先减少上级组织的会计科目核算维度，再减少下级组织同一会计科目的同一核算维度。
注意：
a.用户在进行核算维度修改的操作后，下级会计科目必须包含上级科目的核算维度。
b.用户在进行核算维度修改的操作后，下级组织的会计科目必须包含上级组织同一科目的核算维度。
