【销售费用分摊】简介
变更记录
| 产品版本 | 更新内容 | 更新日期 |
| V6.0.001 | 初始版本 | 2023年10月28日 |
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1 简介
功能说明：
新增了核销平台的相关预置数据：核销类别、匹配规则、核销方案、分摊规则、反写规则、流程核销配置、核销记录映射
销售费用分摊的核销方案预置了按关联关系匹配、无条件匹配2种，适用于销售出库单与费用应付单按照关联关系自动分摊或手工分摊
销售费用分摊规则仅预制了按数量分摊，支持
销售费用手工分摊界面支持选择不同的分摊方案手工或自动分摊
销售费用分摊界面查询条件支持另存方案，主辅方显示字段支持扩展
1.1 功能介绍
合同履约成本是指企业为履行合同而发生的成本，且该成本不符合生产成本的确认范围，合同履约成本可以理解为未确认收入前成本的过渡科目，最终随着商品控制权的转移，收入得以确认，合同履约成本结转至主营业务成本。
针对物料销售业务过程中依据销售合同发生的合同履约费用，可以通过销售费用分摊功能，将应付费用与销售出库单建立勾稽关系，在出库单与收入确认单勾稽核销时，同时确认合同履约成本，结转计入主营业务成本。
1.2 应用场景
在物料销售业务过程发生的合同履约费用，需要根据收入确认结果结转至主营业务成本时，需要使用销售费用分摊功能。如果在费用发生时直接计入当期损益，则不需要使用分摊功能。
1.3 系统路径
【财务云】→【存货核算】→【出库核算】 →【销售费用分摊】
1.4 关键字段/按钮说明
核销类别（分摊界面的"分摊类别"引用）
| 字段名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊 | 将需分摊的财务应付单的未分摊金额与销售出库单建立勾稽关系，默认单据类型=销售费用应付且分录合同履约成本=是的财务应付单才会参与销售费用分摊，可在追加过滤条件界面自定义增加条件控制。 审核状态、非物流单据且非套件子项物料的销售出库单参与销售费用分摊，可在追加过滤条件界面自定义增加条件控制 |
匹配规则（核销方案的"匹配规则"调用）
| 字段名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊（按关联关系） | 财务应付单分录"费用业务单据"(后台字段)记录的单据ID或单据ID+分录ID与销售出库单单据ID或单据ID+分录ID相同进行匹配，适用于在销售出库环节，明确整单或分录应承担的合同履约成本。 |
分摊规则（核销方案的"分摊规则"调用）
| 字段名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊权重（按数量） | 销售费用应付的财务应付单未分摊金额按照什么标准分摊计入对应的销售出库单。分摊标准如果只有分子，则分子=分母，默认按照销售出库单分录基本数量进行分摊 |
核销方案（销售费用分摊界面”分摊方案“调用）
| 字段名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊（按关联关系） | 主要用于关联匹配规则=销售费用分摊-按关联关系匹配、绑定分摊规则，自动分摊或手工分摊时，选择该分摊方案，按照绑定的分摊规则执行分摊 |
| 销售费用分摊-无条件匹配 | 勾选无条件匹配，主要用于手工分摊，自定义主辅方单据范围，按照绑定的分摊规则与指定的销售出库单建立费用勾稽关系 |
反写规则（用于配置分摊双方单据的反写字段）
| 名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊反写财务应付 | 销售费用分摊成功时，反写财务应付单计入存货成本、已分摊金额(本位币)、未分摊金额(本位币)，反分摊时，清除计入存货成本标识，反向扣减已分摊金额(本位币)、未分摊金额(本位币) 销售费用分摊只是建立销售出库单和财务应付单的勾稽关系，不反写销售出库单 |
流程核销配置（用于销售费用分摊自动分摊规则定义）
| 名称 | 详细解释 |
| 销售费用分摊 | 用于定义在业务环节，何时调用，按何种核销方案及优先级进行自动匹配分摊。 该方案默认禁用，销售费用不自动分摊，需要自动分摊时启用该方案。 |
核销记录映射（用于销售费用分摊勾稽记录表上的字段值可通过映射配置取来源分摊主辅方单据的字段值）
| 名称 | 详细解释 |
| 应付单映射销售费用勾稽记录 | 销售费用分摊勾稽记录表上财务应付单的相关字段取值来源 |
| 销售出库单映射费用分摊 | 销售费用分摊勾稽记录表上销售出库单的相关字段取值来源 |
2 主要操作
2.1 基础配置
前提条件
核销平台基础配置工作，详见1.4关键字段/按钮说明
2.2 自动分摊
前提条件：销售费用分摊相关核销类别、分摊规则、核销方案已启用，流程核销配置中销售费用分摊方案已启用
根据流程核销配置的核销单据和触发操作，在对应财务应付单审核、反审核时分别异步调用销售费用自动分摊和反分摊的功能
2.3 手工自动分摊
前提条件：销售费用分摊相关核销类别、分摊规则、核销方案已启用
在销售费用手工分摊界面，选择核算组织、日期范围，查询出符合条件的财务应付单和销售出库单，选择指定的分摊方案，单击【手工自动分摊】时，按照选择的分摊方案，主辅方单据按照匹配条件自动匹配，将所有符合条件的主辅方单据全部参与分摊，生成费用勾稽记录。
2.4 手工分摊
前提条件：销售费用分摊相关核销类别、分摊规则、核销方案已启用
在销售费用手工分摊界面，选择核算组织、日期范围，查询出符合条件的财务应付单和销售出库单，选择指定的分摊方案，选中需要参与分摊的主辅方单据，单击【手工分摊】，按照选择的分摊方案，将选中的主辅方单据根据核销方案匹配，匹配成功，则分摊成功，生成费用勾稽记录，匹配失败，则不执行分摊。
【销售费用分摊】简介
本文2024-09-22 22:50:48发表“云星瀚知识”栏目。
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