1.1 功能介绍

暂估费用分摊：是对物料采购或者物料调拨转移过程中发生的费用，合规的发票取得之前，可通过暂估费用分摊的功能，将实际发生的费用计入存货成本，以便正确核算这批物料的真实成本。

1.2 应用场景

物料采购或物料转移过程中，费用发生了，且金额较大，对物料的单位成本有较大的影响，同时合规的发票还没有取得，此时，需要在应付做暂估应付单（单据类型=采购费用暂估），再在核算做暂估费用分摊，将费用计入物料成本。

1.3 系统路径

【财务云】→【存货核算】→【入库核算】 →【暂估费用分摊】

1.4 关键字段/按钮说明

关键字段说明

关键按钮说明

注意事项：

1、当在暂估应付单审核时，无法通过流程核销配置的核销方案进行自动分摊时，才需要通过“暂估费用分摊”菜单进行手工分摊。

2、不管是用手工分摊，还是手工自动分摊，首先需要确保主辅方单据过滤范围是正确的。

3、如暂估应付单与库存单据的关系明确，首推“手工自动分摊”，但需确保主辅方单据过滤完整。

4、如暂估应付单与库存单据的关系不明确，则建议用“手工分摊”，分摊方案选择“无条件匹配”。

5、暂估应付单需满足条件：单据类型=采购费用暂估、未分摊金额<>0、代垫=否 且 合同履约成本=否、单据状态=审核、费用项目关联单据类型=核算成本记录

2 主要操作

以“手工分摊——无条件匹配”为例

2.1 主要操作1

业务场景

企业采购业务的运输业务委托给了同一个承运商，次月10号，按月结算。

12月发生了2笔采购业务，每次发生运费预估1000，次年1月10日收到运费发票，并支付2100元运费给承运商。

操作步骤

步骤1：12月发生了2笔采购业务

2022.12.10 手工新增采购入库单：CGRK-230110-000008

2022.12.20 手工新增采购入库单：CGRK-221220-000113

注意事项：BIZ_V5.0.013版本后，业务单元支持维护纳税人类型，基础资料增加了发票业务类别，供应链单据包括采购合同、采购订单、委外订单、采购收货、采购入库、委外入库单、暂估应付、财务应付单据均增加了发票类别字段，支持在业务单据上根据发票类别和组织的纳税资质计算“计成本金额”,计成本金额影响未分摊金额，核算在处理成本时，统一归集“未分摊金额”作为存货的成本取值来源。

步骤2： 12月底，未收到运费发票，为了保证采购的暂估成本更接近实际，以避免成本波动，拟进行暂估费用的处理，录入暂估应付单。

步骤3： 因未建立暂估应付单与采购入库单的匹配关系，无法触动“流程核销配置”进行暂估费用的自动分摊，因此需进入“暂估费用分摊”菜单进行手工分摊。

2.2 主要操作2

前提条件：继续2.1步骤3进行暂估费用手工分摊

操作步骤

步骤1：在存货核算点击“暂估费用分摊”菜单，进入手工分摊界面，选择核算组织、日期范围（主辅方单据日期合并范围）、分摊标准、分摊方案（无条件匹配）、主方查询条件（供应商条件）、辅方查询条件（需承担成本的单据范围）

步骤2： 当过滤出主方单据和辅方单据后，如选择“手工分摊”，需先勾选主辅方单据，选择分摊方案为“无条件匹配”，确定主方费用项目的分摊标准（默认按数量进行分摊），再单击“手工分摊”，即将主方费用金额按辅方所选单据的基本数量的占比承担，计入存货成本。

步骤3： 分摊成功后，点击“本次分摊记录”，进入"费用分摊勾稽记录“，仅显示本次分摊的结果。

步骤4：检查费用金额是直接计入核算成本记录的”费用“字段，还是生成的成本调整单