问题描述

业务上使用了预付科目，应付对账如何识别预付款与凭证对账？

凭证分录如下：

1、支付款项时：

借：预付账款

    贷：银行存款

2、收到发票时：

借：原材料（或库存商品科目）

       应交税费---应交增值税

    贷：预付账款

解决方法

   前提条件：付款单的付款类型的业务类型需维护为“预付款”。

• 如果对账方案为按单对账，即取数规则取应付单据和付款单据：

  （1）借方对账：系统会抓取付款类型为预付款的单据作为借方数据与预付账款科目对账。

  （2）贷方对账：预付款与应付结算后，系统会抓取辅方单据类型=预付款的结算记录与贷方科目对账。

• 如果对账方案按表对账，即取数规则取应付流水，付款类型为预付款的付款单会生成业务描述=预付款额的应付流水，预付款与应付结算后，会生成业务描述=预付款冲抵额的应付流水：

  （1）借方对账：系统会抓取业务描述=预付款额的应付流水作为借方数据与预付账款科目对账。

       （2）贷方对账：预付款与应付结算后，系统会抓取业务描述=预付款冲抵额的应付流水与贷方科目对账。

注意事项

• 若付款单的付款类型非预付款，且需要参与预付科目对账，对账方案需要将这部分数据添加至取数规则。标品预置的取数规则不会抓取非预付款的付款单和流水。