1简介

1.1业务概述

错账冲销业务又称红字冲账法，是指企业发生错误记账后为了正确反映账簿中的科目发生额，将原记账错误的业务进行冲销的操作。现代企业由于企业自身原因或供应商原因业务流程复杂多变，因此，一个企业在运营过程中由于供应商原因或内部员工操作错误就会有应付冲销的业务。

1.2 业务场景距离

企业与供应商A签订采购订单，购买商品，收到货物进行入库，但由于发票尚未到达，先录入暂估应付单用以确认债务及时入账，收到发票后，暂估应付单【下推】生成财务应付单，但后续发现由于个人操作失误，将未到票的暂估应付单选错，导致错误记账，并且应付模块已月结，无法取消确认财务应付，需进行红字冲账，通过【冲销】功能将原财务应付单整单冲销，生成冲销单。

1.3 业务流程图

2 操作说明

2.1 操作路径

财务应付单：【财务云】—【应付】—【应付处理】—【财务应付处理】

2.2 操作步骤

（1）错账冲销

选择财务应付单进行冲销操作，点击【应付结算】--【冲销】按钮将原财务应付单整单冲销，生成冲销单，将原财务应付单整单冲回。

【功能说明】：

①进行过核销的财务应付单可以冲销，但冲销后无法反冲销，操作需谨慎；

②生成的冲销单保存后自动审核，并与上游财务应付单全部结算、全部核销，两张单据均变成全部结算、全部核销状态；

付

③冲销完成后自动生成一条结算记录，结算关系为应付红蓝冲销；

④冲销完成后生成结算记录，结算记录不允许反结算，如需取消冲销，反审核冲销单后会自动删除冲销单（需注意参与核销的应付单冲销后不能反冲销，只能重新从入库或暂估下推应付）；

⑤冲销成功后，单据列表中原财务应付单“已被冲销”标识为√，冲销单“冲销单据”标识为√；

⑥若源应付单没有核销，则冲销生成应付红蓝冲销核销记录，冲销单以及被冲销单均不参与手工核销。

3注意事项

1、参与过转付的财务应付单，不允许冲销，若需要冲销，应先删除转付单，再进行冲销；

2、参与过清理的财务应付单，不允许冲销，若需要冲销，应先删除清理单，将原财务应付单取消清理，再进行冲销操作；

3、参与过应付冲应收的财务应付单，不允许冲销，若需要冲销，应先将应付冲应收结算记录反结算，再进行冲销操作；

4、因错选暂估单导致财务应付入账错误，冲销之后需手工重新确认错选部分暂估，保证后续业务可以正常流转。