1.1 功能介绍

V5.0.023版本支持了应收收入分离场景下，财务应收单和收入确认单按核心单据号或者相同源单信息自动核销的功能，同时提供了应收收入手工核销的功能。

1.2 应用场景

根据新收入准则规定，需要在履行业务时确认收入。以服务类业务为例，订单按月预估收入，按半年开票并确认应收，实际确认应收后发现收入估多了，需要调整收入。

2 主要操作

2.1 应收收入自动核销

前提条件

1、关闭系统参数“应收收入同时确认”，只有在参数关闭，存在应收收入分离的场景下，应收收入才会核销。

2、启用“应收收入”核销方案，包括匹配规则、核销类别、反写规则等于一系列相关配置。

操作步骤

步骤1：服务类订单确认收入

①维护订单信息，从订单分次下推收入确认单，每张收入确认单的确认比例为50%。

②收入确认单的确认数量、确认金额、确认税额、确认价税合计根据确认比例自动计算。

③收入确认单审核反写订单的关联确认数量、已确认数量和金额。

步骤2： 开票确认应收

①销售订单下推财务应收单，价格发生变化，所以实际开票与预估的收入存在不一致。

②应收审核时，收入确认单自动核销，并生成对应的应收收入核销记录。通过核销记录反写收入确认单的已未应收数量、已未应收金额，并反写应收单的已未确认数量、已未确认金额。

③从应收单联查“收入核销记录”或收入确认单联查“应收核销记录”，可以查看应收收入核销记录。

④由于应收与收入金额存在不一致，所以系统会自动计算出本次核销的金额差异，并根据核销记录的本次核销差异字段生成对应的收入调整单。

步骤3： 维护收入确认单调整单

①收入确认单调整单的单据类型为“借贷项调整单”，确认金额、确认税额、确认价税合计分别从核销记录的本次核销金额差异、本次核销税额差异、本次核销价税合计差异取值。

②生成收入确认单调整单为审核态，支持反审核修改信息，但不支持手工删除调整单，若需删除调整单，需通过反核销应收收入核销记录，系统自动删除调整单。

后续操作

1、应收单冲销，会自动生成红冲的核销记录，并生成一张红冲的收入确认单调整单。

2、应收单反审核或收入确认单反审核时，若核销记录没有生成凭证，且核销记录没有被红冲，也不是红冲的核销记录，则单据反审核自动删除核销记录。

2.2 应收收入手工核销

操作路径

【财务云】→【应收】→【收入确认】 →【应收收入手工核销】

操作步骤

①提供应收收入手工核销界面，支持手工干预应收单和收入确认单核销。

②核销方案提供了按自定义条件应收收入核销方案，无需按照源单相同或核心单据相同核销。

④手工核销支持修改本次核销基本数量，实现部分核销。

注意事项：

1、应收收入核销方案默认禁用，如有应收收入分离场景，需先启用核销方案。

2、收入确认单增加了确认税额、确认价税合计、应收金额等含税字段，系统默认不做数据升级，现场如需使用，请联系总部研发，提供升级脚本。

3、如需在收入确认单联查出库核销记录，需点击联查“成本结转记录”（原联查核销记录）。