问题描述

总账在XXXX年第5期启用时，现金流量结束初始化会提示某两行不相等，应该如何排查？

解决方法

按上述场景，假设总账在2022年第5期启用，科目余额初始化和现金流量初始化都在第5期，可按如下排查：

1、主表项目中第45行：五、现金及现金等价物净增加额= 经营活动产生的现金流量净额+ 投资活动产生的现金流量净额+ 筹资活动产生的现金流量净额+ 汇率变动产生的现金流量净额。

注：这一行的净增加额，是根据主表项目中初始化录入的金额计算出来的

2、附表项目中第76行： 现金及现金等价物净增加额= 现金的期末余额- 减：现金的期初余额+ 加：现金等价物的期末余额- 减：现金等价物的期初余额

• 现金的期末余额=2022年5期科目余额表中现金类科目的 期初余额合计

• 减：现金的期初余额=2022年5期科目余额表中现金类科目现金类科目的 年初余额合计

• 加：现金等价物的期末余额=2022年5期科目余额表中现金等价物科目的 期初余额合计

• 减：现金等价物的期初余额=2022年5期科目余额表中现金等价物科目的 年初余额合计

注：现金类科目指：科目上勾选了：现金科目、银行科目的科目，现等价物科目指：科目上勾选了：现金等价物的科目

3、按照这两行流量项目的取值逻辑，如果不一致，则可检查：

• 主表项目中所有流入的现金流量金额合计 是否等于 科目余额初始化中现金科目、银行科目、现金等价物科目 本年累计借方金额合计

• 主表项目中所有流出的现金流量金额合计 是否等于 科目余额初始化中现金科目、银行科目、现金等价物科目 本年累计贷方金额合计

如果上述两个合计不相等，说明录入的现金流量初始化金额不正确。若科目余额初始化已平衡，则可根据科目余额初始化中现金科目、银行科目、现金等价物科目本年累计借贷金额为基准，调整现金流量初始化中主表项目的金额，保证上述两个合计相等后，则第45行和76行也就可以相等。