问题描述：

解决方案：

一、业务场景

对于现金类科目的变化，有两种统计方式：

• 可根据指定的现金流量项目计算现金及现金等价物的变动，

• 可根据科目余额表现金及现金等价物的期末余额-期初（年初）余额计算现金及现金等价物的变动。

• 无论指定的的现金流量项目如何，最终根据现金流量项目计算现金及现金等价物的变动和根据科目余额表计算出来的现金及现金等价物的变动应该相等。即主表项目末尾的现金及现金等价物净增加额(如下图中51行）=现金及现金等价物净增加额（如下图中82行）。

二、解决方案

现金流量初始化表取数规则：

（1）主表项目末尾的现金及现金等价物净增加额(如图中51行）=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额+汇率变动产生的现金流量净额。

（2）期初现金及现金等价物余额（如图中52行）=现金及现金等价物在现金流量初始化期间的科目余额表的年初余额。

（3）期末现金及现金等价物余额（如图中53行）=（1）+（2）。

（4）附表项目末尾现金（或现金等价物）的期末余额（如图中78行、80行）=现金（或现金等价物）在现金流量初始化期间的科目余额表的期初余额。

（5）减：现金（或现金等价物）的期初余额（如图中79行、81行）=现金（或现金等价物）在现金流量初始化期间科目余额表的年初余额。

（6）现金及现金等价物净增加额（如图中82行）=（4）与（5）的合计。

若提示两行数据不平无法结束初始化，先查看现金流量初始化表与科目余额初始化表是否正确对应，再查看主表的现金流量项目（经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量）数据是否正确。

三、注意事项

1. 目前系统的初始化逻辑是先做科目初始化，科目初始化结束后才能进行现金流量初始化。

2. 主附表的业务核对逻辑:现金流量表附表是从净利润算经营活动现金流量净额，最终与现金流量表主表的经营活动现金流量净额是相同的。