客户欠款看哪里,看这里
——应收账款明细/汇总表
小蓝是公司的业务员,月底了,他想看下手上几个大客户的实际欠款情况。随即他点开了应收账款明细表,不看不知道,一看吓一跳!这报表也忒长了,哪个字段才表示欠款呢?然后他赶紧去请教财务小黄,小黄不紧不慢,慢条斯理的跟他讲起了如何看客户欠款。小黄说:小蓝你看,报表一共有三大块:预收,销售应收,其他应收。客户有没有欠款也就看这三大块了。
首先,我们来看下甲客户的预收情况:这里的“预收余额=期初预收余额+预收金额-预收核销金额”,带入数值看“1493=500+1020-27” ,验证没有问题对吧。
其次,我们来看下甲客户的销售应收情况:这里的“销售应收余额=期初销售应收余额+销售应收金额-销售款核销金额 ”,带入数值看“110=100+80-70”,验证也没有问题。
再次,同理甲客户的其他应收情况:这里的“其他应收余额=期初其他应收余额+其他应收金额-其他应收核销金额”,带入数值看“50=50+0-0” ,也是对的。
最后,你最关心的客户欠款就是看这个“余额”,这里的“余额=销售应收余额+其他应收余额-预收余额 ”,带入数值看:“ -1333=110+50-1493” ,也没有问题对吧。
或者余额也可以这样看:“余额=期初余额+本期应收发生额-本期预收发生额 =期初余额+(应收合计金额-应收核销金额)-(预收金额-预收核销金额)”带入数值看“-1333=-350+(80-70)-(1020-27)”,也是可以的。
小蓝看之后惊呆了,原来数字之间这么奇妙,加加减减以后,欠款多少就一目了然了。系统还是很强大的!谢谢你小黄,又教了我个大招。
补充1:应收账款汇总表的“余额”和应收账款明细表“余额”的计算是相同的。
期初余额=期初销售应收+期初其他应收-期初预收。
余额=销售应收余额+其他应收余额-预收余额
=期初余额+本期应收发生额-本期预收发生额
=期初余额+(应收合计金额-应收核销金额)-(预收金额-预收核销金额)
补充2:本期实收金额含:收款单、收款退款单、预收单、预收退款单、其他收入单,其他收入退款单,核销单(应收转应收中的转出金额)这几类单据上的金额,不含销售单的同单收款的金额。