【问题描述】

资产负债表上上年的期末和本年的年初不一致是什么原因?

【解释说明】

资产负债表的上年期末和本年期初不一致,一般是报表公式有做调整,调整后只影响当前及以后期间的报表,以前期间的报表需要反结账重新结账之后才会更新。

以1122应收账款科目为例:

2021年12期资产负债表【应收账款】期末余额为103003.52,公式取的是“应收账款”余额。

2022.01期资产负债表【应收账款】项目取的年初余额为124,251.98,公式取的是“应收账款”借方余额和“预收账款”借方余额。

财务期末结账与反结账操作指南

常见的有应收应付预收预付是否重分类导致,如需保持一致可以调整报表公式,修改公式详情可见:https://vip.kingdee.com/link/s/lrBiP