1 简介

        成本计算模块提供各类费用自动分配（含废品耗用）、成本计算合法性检查、产品实际成本计算、以及废品损失计算等重要过程，整个业务流程是通过向导来实现，用户可以通告对各个界面进行操作选择，从而实现满意的操作结果，在此过程中突出和集中了成本整个业务流程的运算过程，另外提供产品成本计算完成后的各类报表。

成本计算主要由以下几个功能点组成：

        成本计算合法性检查

        产品成本计算

2 功能介绍

2.1 成本计算合法性检查

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖成本计算〗"〖成本计算合法性检查〗，双击可进入“产品成本计算合法性检查的向导”提示界面，用户可以在界面的提示下进行正常的流程操作，由于本向导仅仅是检测，故用户不需要担心造成数据错误。

        在成本计算之前，建议先进行合法性检查，因为这些检查都是非中断的检查，会将可能导致成本计算出错的大部分错误一次性用报告提示出来，而且大多数报告内容明确了出错单据编号和原因，在计算之前将这些错误改正，有利于后续成本计算的顺利进行。

        实际成本计算的数据合法性检查包括了费用分配过程中可能出现的错误，检查的具体项目如下，检查内容参见成本计算描述：

        本期是否有投产成本对象信息；

        检查是否存在有期末在产品盘点数量为负数的成本对象；

        检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据；

        检查残值退料部分的红字退料单是否指定了具体的成本对象；

        检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目；

        检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量

        判断成本期间和核算期间是否一致；

        检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务；

        检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品；

        检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象；

        检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单；

         检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单；

        检查本期有完工产量的分类法成本对象对应副产品是否录入单位标准成本

        检查是否存在没有指定成本项目的材料费用分配单据

        检查是否存在没有指定成本项目的其它费用分配单据

        检查是否存在没有指定成本项目的辅助生产费用分配单据

        检查是否存在没有指定成本项目的制造费用分配单据

        检查本期成本对象是否存在嵌套领料

        检查本期存在共耗费用单据的要素费用是否设置了分配标准

        检查成本对象对应BOM及其子项信息

        检查本期是否存在仅耗用辅助劳务的辅助部门没有提供劳务

        检查有投产的成本对象是否定义了在产品分配标准

        检查本期有投入的成本对象是否有对应的生产任务单

        检查本期有投入的成本对象是否有已审核的投料单

        检查在产品材料盘点数量是否大于投入数量

        检查是否存在无投产有费用录入单据

2.2 产品成本计算

        在金蝶KIS系统主控台中，选择〖实际成本〗"〖成本计算〗"〖产品成本计算〗，双击可进入产品成本计算向导的提示界面，该界面从整体上提示了向导后面可以处理的工作，另外在本界面上有<下次不显示该界面>的选项，由于本步骤不进行任何实质上的操作，所以用户可根据需要选中此项，选中后再次进入成本计算向导时，系统直接返回下一向导界面。另，本向导可自动完成成本整个业务流程中费用分配和成本计算以及废品损失计算等所有运算过程。

        费用分配

        废品费用分配

        成本计算

        成本计算的合法性检查

2.2.1费用分配

        在进入“成本计算向导”之后，可通过单击提示界面的【下一步】，进入如图：

        在本界面中用户可以点击“材料出库核算”、“无完工产品出库核算”按钮分别进行材料出库核算和本期有耗用但又没有完工入库产品的产品出库核算，只有进行完这两步出库核算工作之后，材料费用分配的金额才可能准确无误，故如果用户没有在核算系统或者材料费用分配界面进行过上述出库核算操作，请务必在成本计算前进行该出库核算工作。

        如果用户在此进行了上述出库核算工作，则必须对材料费用（包括修复费用耗用的材料费用）进行重新分配，同时如果存在材料费用转入制造费用或辅助生产费用的情况，也必须对辅助生产费用（包括修复废品耗用的辅助生产费用分配）和制造费用（包括修复废品耗用的制造费用分配）进行重新分配；重新分配的操作可以在向导下一步直接操作，也可以退出本界面到相应的费用分配模块进行处理。

        单击上述界面的【下一步】，进入如图：

        通过对本界面上的各个选项打勾，可以选择在成本计算前进行哪些费用分配，除了部门间费用分配之外，这里的选项仅仅对单据用途为“一般耗用”（正常生产耗用）的费用单据有效，而费用分配的分配标准则和〖费用分配〗模块中一样取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗。

        此界面的费用分配调用的是分配功能中的自动分配，如果在成本计算前已进行过手工或向导分配，则此处建议选择“只分配尚未分配费用”，则可以不影响前期分配结果。

        如果选中了部门间费用分配选项，这系统在进行明细费用分配前首先分配部门间共耗费用，分配完毕后才进行明细费用分配。如果用户选中了“只分配未分配部门间共耗费用单据”，则系统只分配没有分配过的部门间共耗费用单据。

        对材料费用分配和其它费用分配如果同时选择〈只分配未分配费用选项〉，则在费用分配时只对以前尚未分配过的一般耗用费用单据进行分配，而已经分配过的费用单据即使分配标准数值变了也不再进行分配。

        如果选中辅助生产费用分配选项，系统将在成本计算前自动对辅助生产部门耗用费用进行一次和二次分配，其中二次分配仅分配一般耗用部分，对废品耗用辅助成本部分则在下一步中选择处理。

        如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对一般耗用制造费用进行重新自动分配。

        如果用户在前一步骤中进行了出库核算操作，本步骤必须选中“材料费用分配”选项进行材料费用分配；如果用户的材料费用分配有特殊分配或处理过程，请退出本向导，直接到材料费用分配模块进行相应操作，完毕后重新进入本向导进行成本计算；如果用户的辅助生产费用、制造费用中存在材料费用转入的情况，则也需进行同材料费用分配一样的操作，即需要重新分配。

        完成相关选择后，单击【下一步】，可进入废品费用分配相关设置界面。

2.2.2 废品费用分配

        在本向导界面可以选择在成本计算前进行哪些修复废品耗用费用的费用分配，这里的选项仅仅对修复废品过程中耗用费用的单据有效，而费用分配的分配标准和〖废品处理〗模块中一样取自于〖实际成本〗"〖分配标准设置〗中相关分配标准设置，向导界面如图：

        此界面的费用分配调用的是分配功能中的自动分配，如果在成本计算前已进行过手工或向导分配，则此处建议选择“只分配尚未分配费用”，则可以不影响前期分配结果。

        如果选中辅助生产费用分配选项，系统将在成本计算前自动对辅助生产部门耗用费用进行一次和二次分配，其中二次分配仅分配修复废品耗用部分。

        如果选中制造费用分配，系统在成本计算前将对修复废品耗用制造费用进行重新自动分配。

        完成相关选择后，单击【下一步】，可进入“费用分配运算”界面，在本界面可以看到费用分配的进度，如果费用分配过程有错误发生，系统将会出具错误报告，通过单击界面上的【查看报告】可以打开费用分配错误日志并分析错误原因；如果费用分配没有错误发生或对错误不予以理会，可单击【下一步】进入“成本计算设置”界面。

2.2.3成本计算

        在本向导界面如图：

        在本向导界面左下角有【查看】，这里提供查看各类费用归集和费用分配报表功能，可根据需要选择查看，而不需退出本计算向导界面。

        单击【下一步】进入“设置成本计算报告选项”界面，如图：

        一般用户只需选择系统默认选项即可，由于成本计算过程中会即时进行出入库核算，所以如果客户只需要跟踪出库核算出错的物料情况，则可以选择<只写出库核算有误物料>；其余选项的含义请参照"〖存货核算〗中相关内容。

        在选好相关选项之后，单击【下一步】，系统将会正式进入成本计算过程，而成本计算的第一步是数据合法性检查（详细内容在下一点描述），在合法性检查通过或者用户选择继续进行成本计算后，系统将根据领料单分配结果自动判断计算步骤，在每步骤中主要完成产成品和在产品之间的成本分配，并将计算的产成品成本写入产品入库单中；如果此步骤的成本对象有废品产量，则会计算废品损失，废品损失在在产品和产成品中分摊，有单独的废品损失报表和凭证反映这部分数据；如果〖系统设置〗中选择“对半成品进行成本还原”，则每步骤还要进行对应成本对象的成本还原，并将新的还原系数更新到成本对象基础资料的相应页签；如果〖系统设置〗中选择“实际成本计算各步骤均调用委外加工入库核算”，则每步骤会重新进行委外加工入库核算，以保证委外出库半成品成本改动后，委外加工入库材料成本正确。

        分配计算完成，向导进入如图：

        成本计算完成后，系统会自动将成本计算情况记录于成本计算报告中，如果成本计算过程中有错误发生，系统将自动分析原因并记录于成本计算报告中，用户可单击【查看报告】选择查看，而在报告框中将保留从费用分配开始的所有错误信息报告。

        最后用户需要单击【完成】确认整个成本计算操作完成。

2.2.4 成本计算合法性检查

        在成本计算向导中，实际成本计算正式开展前，系统需要对参与实际成本计算的数据进行合法性检查，此处调用的是〖成本计算〗"〖成本计算合法性检查〗中的检查项，系统对所有检查项一次检查完毕，然后出具检查报告，对于未通过的检查项报告将记录未通过的原因，未通过项将对成本计算造成影响，有些会导致成本计算中断不再进行，有些虽仍可继续进行计算，但会造成成本计算不准确，用户应详细阅读所有未通过项，仔细分析对成本计算的影响，各检查项的具体内容如下：

        1、 本期投产成本对象信息

        成本计算期间必须有投产成本对象，如果没有任何成本对象有投产信息，系统将不再进行成本计算，而直接出具检查报告。

        2、 检查是否存在有期末在产品盘点数量为负数的成本对象

        系统要求成本对象的期末在产品数量不允许为负。

        3、 检查是否存在有完工入库而生成凭证的单据

        成本计算时对于计算出的产成品成本需要写产品入库单中，因此要求产品入库单不能生成凭证，以确保供应链与成本系统的数据集成。因此系统要求当期所有产品入库单都不能生成凭证。

        4、 检查残值退料部分的红字退料单是否指定了具体的成本对象

        废品残值退料是指领料类型为残值退料的红字领料单，系统要求这种领料单上必须指定明确的成本对象。

        5、 检查残值退料生产领料单上的物料能否取到成本项目

        系统要求残值退料领料单上的物料必须能够取到对应的成本项目，系统首先检查物料主文件上是否设置了成本项目，如果没有，则再检查直接材料要素费用是否指定了成本项目，如果没有，则系统认为此物料没有设置成本项目，将错误记录在成本计算报告中。

        6、 判断成本期间和核算期间是否一致

        由于成本计算过程中会即时进行出入库核算以取得物料的最新出库价，或填写产品入库单成本，因此系统要求成本期间和核算期间保持一致。

        7、 检查有费用发生的辅助生产部门是否提供了劳务

        系统要求发生了费用的辅助生产部门必须给其他部门提供了相关劳务。

        8、 检查是否存在有完工入库没有定义成本对象的产品

        系统会检查产品入库单上的物料+批次是否定义了对应的成本对象，如果没有定义成本对象，系统将无法计算其成本数据，此时系统会将错误记录在成本计算报告中。

        9、 检查是否存在有完工入库但没有投产的成本对象

        系统要求有完工入库的成本对象必须有投产。

        10、 检查是否存在没有进行材料费用分配的领料单

        系统要求所有符合产品成本核算要求的领料单（领料部门为基础生产部门及辅助生产部门，领料单据日期为当前期间）必须执行材料费用分配，如果没有，会导致归集的费用与分配的费用不一致，影响成本计算的数据的完整性。

        11、 检查是否存在没有进行其它费用分配的费用单：

        系统要求所有符合产品成本核算要求的费用单据（费用单据日期为当前期间）必须执行其它费用分配，如果没有，会导致归集的费用与分配的费用不一致，影响成本计算的数据的完整性。

        12、 检查是否存在没有进行部门间共耗费用分配的费用单

        系统要求所有符合产品成本核算要求的部门间共耗费用单据（费用单据日期为当前期间）必须执行部门间费用分配，如果没有，会导致归集的费用与分配的费用不一致，影响成本计算的数据的完整性。

        13、 检查有副产品完工产量的分类法成本对象对应主产品是否有完工产量

        系统不允许分类法成本对象只有副产品完工产量而没有非副产品完工产量。

        14、 检查本期有完工产量的分类法成本对象对应副产品是否录入单位标准成本

        分类法成本对象中的副产品在产品入库单上记录的是副产品单位标准成本，因此，系统要求副产品必须设置单位标准成本。

        15、 是否存在仅耗用辅助劳务的辅助车间没有提供劳务

        如果辅助车间耗用了别的辅助车间的劳务，但没有给其他部门提供劳务，系统自动提示不合法，因为这部分辅助车间发生的劳务也同样无法在本期分摊出去。

        16、 嵌套检查

        系统自动根据当期所有基本生产部门的材料费用分配表判断各成本对象的领料关系，将记录其成本计算步骤，如果出现成本对象相互领用，或间接相互领用时，系统会认为这是嵌套，中断成本计算。如果业务上属于返工，则需在领料单明细行上将“是否返工”设置为是；返工件、副产品不进行嵌套检查。

        17、 检查本期有投入的成本对象是否有对应的生产任务单

        当成本对象的在产品材料分配标准设置了“完工产品按投料单计算”参数，则会执行这个检查，检查时只对本期有投入且有完工和在产品产量的成本对象判断是否存在对应的生产任务单。

        18、 检查本期有投入的成本对象是否有已审核的投料单

        对于第17项检查中已找到任务单的成本对象还需继续检查任务单是否存在已审核的投料单。

        19、 检查在产品材料盘点数量（金额）是否大于投入数量（金额）

        该检查项根据系统参数“期末在制材料盘点类型”的选择进行检查，当参数选择“数量”时，检查在产品材料盘点录入的盘点数量是否大于投入数量；当参数选择“金额”时，检查在产品材料盘点录入的盘点金额是否大于投入金额；该检查项属于非中断检查项，属于警示信息。

        20、 检查是否存在无投产有费用录入单据

        该检查项用于检查有费用发生的成本对象是否有对应的投产数据，包括期初在产品和本期投入中是否有此成本对象数据。