现金流指定参考规则

栏目：kis知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-16浏览：1

现金流指定参考规则

现金流量指定参考规则
现金流量指定参考规则
*科目名称	借方现金流量项目	贷方现金流量项目
交易性金融资产	投资支付的现金	收回投资收到的现金
应收票据	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
应收账款	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
预付账款	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
应收股利	取得投资收益收到的现金	取得投资收益收到的现金
应收利息	取得投资收益收到的现金	取得投资收益收到的现金
其他应收款	支付其他与经营活动有关的现金	收到其他与经营活动有关的现金
坏账准备	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
受托代销商品	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
材料采购	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
在途物资	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
原材料	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
材料成本差异	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
库存商品	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
发出商品	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
商品进销差价	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
委托加工物资	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
周转材料	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
存货跌价准备	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
持有至到期投资	投资支付的现金	收回投资收到的现金
持有至到期投资减值准备	投资支付的现金	收回投资收到的现金
可供出售金融资产	投资支付的现金	收回投资收到的现金
长期股权投资	投资支付的现金	收回投资收到的现金
长期股权投资减值准备	投资支付的现金	收回投资收到的现金
投资性房地产	投资支付的现金	收回投资收到的现金
长期应收款	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
未实现融资收益	支付其他与投资活动有关的现金	收到其他与投资活动有关的现金
固定资产	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
累计折旧	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
固定资产减值准备	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
在建工程	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
工程物资	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
固定资产清理	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
生产性生物资产	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
生产性生物资产累计折旧	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
无形资产	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
累计摊销	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
无形资产减值准备	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
商誉	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
长期待摊费用	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
递延所得税资产	支付其他与投资活动有关的现金	收到其他与投资活动有关的现金
待处理财产损溢	支付其他与投资活动有关的现金	收到其他与投资活动有关的现金
短期借款	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
交易性金融负债	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
应付票据	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
应付账款	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
预收账款	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
应付职工薪酬	支付给职工以及为职工支付的现金	支付给职工以及为职工支付的现金
应交税费	支付的各项税费	支付的各项税费
进项税额	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
销项税额	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
应付股利	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	分配股利、利润或偿付利息支付的现金
应付利息	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其他应付款	支付其他与经营活动有关的现金	收到其他与经营活动有关的现金
受托代销商品款	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
递延收益	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
长期借款	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
应付债券	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
长期应付款	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
未确认融资费用	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
专项应付款	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
预计负债	偿还债务支付的现金	取得借款收到的现金
递延所得税负债	支付其他与筹资活动有关的现金	收到其他与筹资活动有关的现金
衍生工具	投资支付的现金	收回投资收到的现金
套期工具	投资支付的现金	收回投资收到的现金
被套期项目	投资支付的现金	收回投资收到的现金
实收资本	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
资本公积	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
其他综合收益	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
盈余公积	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
本年利润	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
利润分配	分配股利、利润或偿付利息支付的现金	分配股利、利润或偿付利息支付的现金
库存股	吸收投资收到的现金	吸收投资收到的现金
生产成本	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
制造费用	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
劳务成本	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
研发支出	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
主营业务收入	销售商品、提供劳务收到的现金	销售商品、提供劳务收到的现金
其他业务收入	收到其他与经营活动有关的现金	收到其他与经营活动有关的现金
公允价值变动损益	收到其他与投资活动有关的现金	收到其他与投资活动有关的现金
投资收益	取得投资收益收到的现金	取得投资收益收到的现金
营业外收入	收到其他与经营活动有关的现金	收到其他与经营活动有关的现金
主营业务成本	购买商品、接受劳务支付的现金	购买商品、接受劳务支付的现金
其他业务成本	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
税金及附加	支付的各项税费	支付的各项税费
销售费用	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
管理费用	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
财务费用	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
资产减值损失	支付其他与投资活动有关的现金	收到其他与投资活动有关的现金
营业外支出	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金
所得税	支付的各项税费	支付的各项税费
以前年度损益调整	支付其他与经营活动有关的现金	支付其他与经营活动有关的现金