[概述]

本期对卡片做变动,将多提的折旧冲回。

[操作步骤]

1、登录金蝶K/3系统,打开[K/3主界面];

2、依次单击[财务会计]→[固定资产管理]→[业务处理],然后双击[变动处理];

3、弹出过滤界面勾选[不显示历史变动记录],选中需要调整的卡片单击[变动];

4、弹出卡片及变动-新增界面,单击[原值与折旧页签],输入[累计折旧调整]金额。单击[基本信息]页签,重新选择[变动方式];

5、12.1wise以前版本还需要将折旧方法改为:动态平均年限法。12.1wise及以后版本不需要重新选择卡片折旧方法。

6、单击[保存],生成凭证即可。

[概述]

1、累计折旧调整金额如何计算?

法一:累计折旧调整=原值-A(截止到本期包含本期所有提累计折旧总额)-调整后的预计净残值-B(客户希望的每期折旧额)*剩余的使用期间数

卡片入账13年1月份,审计要求14年1月份要变动预计使用期间数和预计净残值,现在在14年6月份,使用的常用折旧政策,需要追溯从14年1期到14年6月份的累计折旧,13年的不管了 客户用的调整方法:[按照之前的期数的折旧(截止到变动的本期的累计折旧总额)]-[采用14年1月的折旧金额之差(13年年底的净值-新的残值率)*更新后的剩余使用期限(变动后的预计使用期间数-卡片使用使用的期间数)]

法二:累计折旧调整金额=(每期想要计提的折旧*剩余期间+已计提折旧)-(调整后的原值-预计净残值)

2、[累计折旧调整]字段需要录入正数还是负数?

如果是多提,本期需要冲回多提的,[累计折旧调整]字段处录入负数多提金额,反之,如果是以前期间少提,本期需要补提,[累计折旧调整]字段处录入正数少提金额。

3、[累计折旧调整]字段调整金额是否需要包含本期折旧差额?

如果该卡片使用的常用折旧政策,系统默认本期变动折旧要素,下期才按更新后的折旧要素折旧,所以,使用常用折旧政策的卡片变动累计折旧时,[累计折旧调整]字段录入的调整金额需要包含本期折旧差额。