[故障现象]根据会计准则要求,建筑公司,当“工程施工”大于“工程结算”时,相减计入“存货”中“已完工尚未结算款”;当“工程结算”大于“工程施工”时,相减计入“预收账款”中“已结算尚未完工工程”。

[概述]

科目:5401工程施工,5402工程结算。

存货公式设置:

① 期末余额公式设置:

在A1单元格设置公式:= ACCT(5401,Y,,0,0,0,)-ACCT(5402,Y,,0,0,0,)

存货单元格期末余额公式设置:=IF(A1>0,A1,0)

② 年初余额公式设置:

在A2单元格设置公式:= ACCT(5401,C,,0,1,1,)-ACCT(5402,C,,0,1,1,)

存货年初余额设置:=IF(A2>0,A2,0)

预收账款公式设置:

方案一:

①期末余额公式设置:

在A3单元格设置公式:= ACCT(5402,Y,,0,0,0,)-ACCT(5401,Y,,0,0,0,)

预收期末余额公式设置:=IF(A3>0,A3,0)

② 年初余额公式设置:

在A4单元格设置公式:= ACCT(5402,C,,0,1,1,)-ACCT(5401,C,,0,1,1,)

预收年初余额公式设置:=IF(A4>0,A4,0)

方案二:

或者:(以上述存货公式的单元格A1/A2公式为基础)

预收期末余额公式为:=IF(A1<0,-A1,0)

预收年初余额公式为:=IF(A2<0,-A2,0)