[概述]

1、如果为上市公司需要在会计报表附注进行披露。和本年一起结转就可以了。

2、K/3WISE有多调整期功能,可以通过13期调整。

3、本年盈利,需要将本年利润结转到未分配利润

借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润

后续操作:

① 若年初利润分配在借方,说明以前年度亏损,用本年度结转的利润弥补,弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补

② 若结转本年利润后利润分配余额在贷方

按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借:利润分配——未分配利润
贷:盈余公积
向股东分配利润
借:利润分配——未分配利润
贷:应付股利
或将其作成合并分录
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取盈余公积
利润分配——应付股利

3. 若本年利润账户为借方余额,表明本年度经营结果为亏损,则将其余额直接结转至利润分配账户,留待以后年度弥补

借:利润分配——未分配利润
贷:本年利润