wise固定资产折旧原理

栏目:k3wise知识作者:金蝶来源:金蝶云社区发布:2024-09-16浏览:1

wise固定资产折旧原理

经常收到反馈:

1、我前面N期折旧都是这个数,为嘛我只是变动了固定资产的部门or科目or基础资料信息.....根本没有涉及到计提折旧的要素(原值、累计折旧、预计使用期间、预计净残值、减值准备),咋固定资产折旧就变了呢?【emoji】

2、我什么都没做,为啥上期的折旧跟本期的不一样呢?【emoji】

3、你们系统是不是有问题啊,为什么计提的折旧跟我手工计算的不一样?有的差几毛钱,有的差几十块。。。。【emoji】

4、我系统就升了个级,反结账再重新计提折旧,啥都没动啊,咋折旧又跟原来不一样了?【emoji】


有以上困惑的小伙伴且听我慢慢道来:

这一切都离不开折旧率小数位数折旧方法这两个要点。

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呐!就是上面两位大哥。【emoji】

系统计算折旧的原理是酱紫滴,以wise14.3版本的平均年限法为例:

先根据折旧方法算折旧额A,一般这个折旧额跟我们手工算的差不多;

然后呢,再用这个折旧额算折旧率B;

重点来了....

折旧率B根据系统参数的折旧率小数位数进行四舍五入得到折旧率B1;

然后再用折旧率B1,然后再根据公式倒算折旧额A1=折旧率B1*(调整后原值-调整后累计折旧-调整后减值准备);

A1再根据账套设置的小数位数(一般是2位)进行四舍五入得到A2;

这个时候的A2就是K3系统显示的折旧额,B1就是系统显示的折旧率。

看不明白是吗?来~咱们举个例子。【emoji】

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系统折旧率小数位数设置为3位。

折旧额A=(129936.55-67083.01-12993.66-0)/(48-28)=2492.994

折旧率B=2492.994/(129936.55-67083.01-0)=0.0396635416239085

折旧率B1=0.03966=3.966%

折旧额A1=3.966%*(129936.55-67083.01-0)=2492.7713964

折旧额A2=2492.77

故系统显示的折旧额是2492.77,与手工算的2492.994不一样啦~折旧率小数位数越小差异越大,故建议将折旧率小数位数最好调整为8-10位。

以上是固定资产第28期系统算的方法,现在将固定资产结账一期,什么都不变,填个变动方式做个变动试试。

得到以下的结果:

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按照上面的说法,系统是动态的折旧方法,每次计算都应该用最新的原值最新的累计折旧,为什么第二期折旧没变,第三期变了?你真的没动数字吗?【emoji】

嘿,我真没动数字。。。卡片在没做任何变动之前默认是静态的折旧,每期折旧都一样,一旦发生变动系统就会去取最新的累计折旧和最新的原值,最新的剩余寿命去计算....具体可以看折旧方法由于折旧政策是常用折旧政策,常用折旧政策是当期变动下期影响折旧。故计提折旧本期与上期一样,下期会发生变化。

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那下一期(固定资产30期)是怎么算的呢?

来,我们算算


折旧额A=(129936.55-69575.78-2492.77-12993.66-0)/(48-30)=2493.01888888889

折旧率B=2493.01888888889/(129936.55-69575.78-2492.77-0)=0.0430811310031259

折旧率B1=0.04308=4.308%

折旧额A1=4.308%*(129936.55-69575.78-2492.77-0)=2492.95344

折旧额A2=2492.95

故下一期折旧额是2492.95.

看到没!看到没!看到没!

一个折旧率小数位数导致折旧额算出来奇奇怪怪的,你一定会问为啥搞个折旧率小数位数出来多这么多幺蛾子,其实我也想问。直到我百度了一下【平均年限法】的计算方法。发现也是先算的折旧率再算的折旧额,这个折旧率我们系统不能直接给出,要去算,但是算出来一般是无限不循环小数,那保留几位小数呢,由客户自己决定。故有了折旧率小数位数这个参数。但不管折旧率小数位数填几位,折旧额都是会调完的。只不过会因为折旧率小数位数的关系,折旧额每期会有些许变化。

因此,小伙伴们在启用固定资产的时候不想每期的折旧额发生变化,记得把折旧率小数调到8位以上,最大10位。如果调到10位还有一分钱差异,那就是在计算最后的折旧额A2的时候,系统四舍五入导致的,别担心,在后续的期间系统会用最新的折旧额去计算的,最终会调平。

为了避免这类尾差问题,研发在15.1版本最新整合补丁里特地加了提醒。点是,下次还是会继续提醒你;点否,下次就不会提醒了。

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哦,对了,第4个问题,为什么反结账会影响折旧额,大概率是跟折旧率小数位数有关,以前是3位,现在是10位,计算出来会不一样的;如果折旧率小数位数没变,反结账还是发生变化,那大概率是因为以前是低版本12.0及以前版本的,那时候系统是有静态折旧法的。所谓静态折旧法就是不管你原值,累计折旧,减值准备怎么变,累计折旧一直都是原来入账的那一个;动态折旧方法就会根据最新的原值、累计折旧、减值准备去计算折旧。

具体可以看系统的折旧方法设置:

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所以在以前版本12.0的时候,变动固定原值或累计折旧要变动折旧方法为动态平均法,否则折旧额是不会发生变化的。如果从12.0升级到13.0之后版本,系统是没有动态和静态折旧法的区分了,系统默认的折旧计算方法都是用变动后的数据计算。如果反结账系统计算会有所差异。一般不推荐固定资产反结账。


反结账后重新计提折旧,折旧金额变了,还有一种可能是卡片信息丢失,13.0和13.1两个版本反结账容易导致卡片信息丢失,从而导致卡片不计提折旧。建议把反结账的那期到当期新增的卡片都编辑一下(比如10期,反结账到6期,则把6-10新增的卡片都编辑一下,备注填123都行),备注随便填点东西,再保存,这样可以触发更新一下卡片。然后再重新计提折旧即可。固定资产反结账卡片信息丢失,13.0建议安装PT076442和PT082777后再反,13.1建议安装PT090398和PT148358。

以上就是我给大家分享的内容啦~谢谢耐心看完的小伙伴~【emoji】


说一大堆,升级后折旧小数位加大就和之前一样了。


为什么要这样循环引用计算呢,既然是先得折旧额了,而折旧率又是通过折旧额得来了,最终还倒算折旧额,真心想不通金碟为什么这样


反结账后重新计提折旧,折旧金额变了,还有一种可能是卡片信息丢失,13.0和13.1两个版本反结账容易导致卡片信息丢失,从而导致卡片不计提折旧。建议把反结账的那期到当期新增的卡片都编辑一下(比如10期,反结账到6期,则把6-10新增的卡片都编辑一下,备注填123都行),备注随便填点东西,再保存,这样可以触发更新一下卡片。然后再重新计提折旧即可。


【emoji】


赞赞赞,写得好详细【emoji】


谢谢你的详细讲解。

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