【概述】

领料单的产品货主和货主不一致的情况下,视为跨组织领料。委外业务中修改单据的产品货主及货主信息,可实现委外跨组织领料。

【业务场景】

一、业务单据流程

委外业务组织需要进行跨组织领料时需要满足委外领料单上的货主和产品货主不一致即可,委外领料单审核之后系统会自动产生内部交易单据:分步式调出单和分步式调入单,具体业务流程如下:

1、A组织新增委外订单进行保存提交审核,修改委外用料清单中的货主为B

2、委外订单下达之后正常走委外业务流程:A组织委外订单下推A组织采购订单-A组织收料通知单-A组织采购入库单以及后续的应付单

3、委外订单推委外领料单数据,将委外领料单保存提交审核之后会自动产生内部交易单据:分步式调出单和分步式调入单

4、此时委外领料单的产品货主属于A,货主是B,因此产生了内部交易单据,实现跨组织领料业务

二、组织间结算

跨组织领料之后需要进行组织间结算:应收应付结算清单下推对应地应付单和应收单即可,跨组织领料单需要取分步式调入单的成本数据,分步式调入单的成本需要进行组织间结算才可以取值的

三、成本计算

委外领料单的产品货主属于A,因此委外领料单会参与A的成本计算且会在成本计算单本期投入金额显示的

四、账务处理

1、实际上委外业务跨组织领料账务处理和正常委外的账务处理是一致的,但是需要修改委外领料的凭证模版设置:核算组织来源设置为【产品货主】,这样跨组织领料单才会在A组织下面生成相应地凭证,这样不会影响正常业务的凭证生成的

委外领料单

借:委托加工物资   

       贷:存货科目

2、完工入库之后账务处理可以选择通过委外入库单或完工成本结转单进行账务出库 

借:存货科目    

      贷:委托加工物资

委外业务账务处理请参考此帖子:暂估应付冲回模式下,委外业务账务处理思路