【业务场景】

将资产卡片处置时获得残值收入的相关业务处理

【操作步骤】

1.示例卡片信息

2.使用资产处置功能,对卡片进行处置,并假设卡片处置残值为1000

3.系统预置的凭证模板样式:财务会计-智能会计平台-凭证模板-资产处置单模板

预置处置单模板内凭证为:

借:固定资产清理       4025

       累计折旧              975

       资产减值准备       0

    贷:固定资产          5000

4.该卡片存在残值收入,则需要下推其他应收单,残值收入对应的为含税总金额,税率可以在其他应收单上录入:

5.系统其他应收单没有默认残值收入的凭证模板,如有挂往来需要可以通过费用项目来区分生成凭证模板:

对应往来科目为:

借:其他应收款-资产处置    1100

      贷:固定资产清理          1000

             应交税费-销项税费   100

6.其他应收单可以下推收款单,系统没有对应预置模板,同样可以新增凭证分录行通过费用项目来区分:

借:银行存款          1100

    贷:其他应收款   1100   或者

借:银行存款           1100

    贷:固定资产清理   1000

          应交税费-销项税额   100

7.最后,需要将固定资产清理产生的差异转入到资产处置损益内:

借:资产处置损益    

   贷:固定资产清理

【备注】全文图片是在8.1.0.20230608版本上操作所附的截图