[概述]
固定资产是企业重要的资产,而 且涉及固定资产整个生命周期的管理,存在比较特殊的处理,所以通常把固定资产采购独立作为一种业务类型,具体可查看如下流程图。

1、外购固定资产直接领用不入库:(物料属性为“资产”)

(1)业务流程

在固定资产模块新增[资产申请单] 审核后下推 [采购申请单]审核后下推 [采购订单]审核后下推 [收料通知单]审核后下推 [标准应付单],再生成[采购发票],流程应为采购订单-收料通知单-标准应付单-发票;

(2)生成资产卡片

①在[资产卡片]中新增卡片,选择资产类别后点击工具栏[选单],选择[收料通知单]并选择上一步中生成的收料通知单,填写好卡片其他信息保存提交审核;

②目前支持在收料通知单列表直接下推资产卡片,系统默认提供两个单据转换,分别是:收料通知单-资产卡片(—对—)以及收料通知单资产卡片(合并下推)

备注:收料通知单打开的界面未提供下推资产卡片的选项,需要在收料通知单列表界面

可参考:采购管理-固定资产采购

 (3)业务单据生成凭证说明

需要根据是否启用暂估应付来区分

①未启用暂估冲回模式

a.资产卡片生成凭证为;

    借:固定资产

    贷:应付账款-暂估应付款

b.标准应付单生成凭证为:

   借:应付账款-暂估应付款

    贷:应付账款-明细应付款

①启用暂估冲回模式

a.资产卡片生成凭证为;

    借:固定资产

    贷:应付账款-暂估应付款

 b.财务应付单(单据类型:标准应付单)生成凭证为:

   借:应付账款-暂估应付款

    贷:应付账款-明细应付款

备注:其中暂估应付单和暂估冲回无需生成凭证(建议使用资产卡片生成暂估应付凭证,因为一般固定资产科目会挂资产类别的核算维度,所以用资产卡片生成凭证比较合适;如果暂估应付单生成凭证,资产类别无法直接取值)

③当资产卡片的金额与财务应付单不一致时

a.如果当期不一致,可以直接反审核资产卡片进行修改金额

b.如果资产卡片与财务应付单存在卡片不一致,那么针对不一致的部分,资产模块新增资产变更单进行调整处理

资产变更单生成凭证:

借:固定资产 

    贷:应付账款-暂估应付款

 2、外购固定资产先入库后领用:(物料属性为“外购”,勾选“允许资产”)

(1)业务流程

  ①先入库:此种情况下物料属性为“外购”,勾选“允许资产”,正常的采购入库流程;

  ②后领用:在[库存管理]中新增[其他出库单],单据类型选择“资产出库”,填写好其他必填项后保存提交审核;

 (2)生成资产卡片

①在[资产卡片]中新增卡片,选择资产类别后点击工具栏[选单],选择[其他出库单]并选择上一步中新增的其他出库单,填写好卡片其他信息保存提交审核;

 ②目前支持在其他出库单列表直接下推资产卡片,仅支持列表界面直接下推;打开其他出库单暂不支持直接下推资产卡片

(3)业务单据生成凭证

需要根据是否启用暂估应付来区分

①未启用暂估冲回模式

a.采购入库单生成凭证:

     借:库存商品

     贷:应付账款-暂估应付款

b.标准应付单生成凭证:  

     借:应付账款-暂估应付款

     贷:应付账款-明细应付款  

c.其他出库单生成凭证:(单据类型为“资产出库单”,会生成如下凭证)

     借:在建工程

     贷:库存商品 

   d.资产卡片生成凭证:(通过其他出库单选单生成的卡片,卡片来源为“库存领用”)

     借:固定资产

     贷:在建工程  

②启用暂估冲回模式

a.采购入库单生成凭证:

     借:库存商品

     贷:应付账款-暂估应付款

 b.财务应付单(单据类型为标准应付单)生成凭证:  

     借:应付账款-暂估应付款

     贷:应付账款-明细应付款  

  c.其他出库单生成凭证:(单据类型为“资产出库单”,会生成如下凭证)

     借:在建工程

     贷:库存商品 

  d.资产卡片生成凭证:(通过其他出库单选单生成的卡片,卡片来源为“库存领用”)

     借:固定资产

     贷:在建工程  

补充:直接领用存库商品作为固定资产时,并且通过其他出库单进行操作(此时物料若为非资产属性,“允许资产”需勾选)。

[说明]

1、资产申请单如果选择不到物料,请将物料属性改为 “资产” 即可;

2、若资产采购后先入库后领用,流程为[采购订单]→[收料通知单]→[采购入库单],此时物料属性为“外购”,需勾选“允许资产”;

3、当其他出库单单据类型选择“资产出库”,可以选择到物料属性为“资产”且勾选“允许库存”或者为非“资产”且勾选“允许资产”的物料;

4、系统只支持标准应付单下推采购发票,资产应付单(后面版本修改为:资产调拨应付)主要是处理组织间资产调拨的,通过组织间结算清单(资产)下推而成,表体是资产卡片编码,而采购发票的表体为物料,资产的采购并不需要走资产应付单,因资产采购在采购环节不一定有卡片编码,所以不需要对应资产应付单