【业务场景】

由于出售、转让、报废、清理、其他减少等原因,需要对单个固定资产进行处置,或者对多个固定资产批量处置,在星空系统如何实现呢?

【解决方案】

方法一:通过手工新增资产处置单来进行资产处置
1. 依次点击资产管理—固定资产—日常处理—资产处置

2.点击【新增】资产处置单,输入被处置资产的资产组织和货主组织,选择需要处置的资产卡片

   (1)业务日期:资产处置单业务日期必须在当前固定资产期间。比如固定资产当前结账期间是2023年9月,那么就无法新增之前或者之后月份的资产处置单,否则处置单保存时就会报错“业务日期不在会计政策中国税务政策当前期间2023-10内,请修改!”

   (2)处置方式:预设的处置方式有五种可选择“出售、盘亏、调出、调拨、其他减少”。预设的资产处置单凭证模板上有前四种处置方式对应的业务分类及分录,其他减少没有,如选择其他减少的方式,资产处置单生成凭证时注意模板的设置和修改;处置方式也可以新增自定义;

   (3)卡片编码:可手工录入要处置资产的卡片编码,或在卡片编码按F8调出资产卡片列表,查找要处置资产的卡片编码

      ①如果只处置单张卡片,选择一张即可;如果是要批量处置多张卡片,就可多选。再点返回数据

      ②如果该资产卡片有多个资产编码,需部分处置时,就需要手工修改卡片的财务和实物信息,包括修改处置数量、处置原值等;不需处置的实物资产可在实物页签删除不需要处置的资产编码;完全处置卡片资产,则不需要修改卡片的财务和实物信息

   (4)清理费用和残值收入:根据实际业务情况填写,如有发生费用和收入,则可以填写,如果没有则无需填写。如果资产处置单存在残值收入,需要确认收入,可以下推其他应收单,然后下推收款单,具体如下

3.以上所有事项维护完成后,单击保存-提交-审核按钮即完成资产处置的流程。

方法二:通过盘亏单生成资产处置单

1.资产盘点表自动生成盘亏单:建立盘点方案点击自动生成资产盘点表,盘点表中盘点数量与账存数量有负数差异审核盘点表会自动生成盘亏单。

2.盘亏单点击下推生成资产处置单,资产处置单的业务日期填写固定资产当前结账期间,下推生成的资产处置单其他字段都会携带不需要另外填写,保存提交审核资产处置单。

2.提交审核调入组织自动产生的资产调入单,需要在调入组织审核资产调入单后调出组织才能将资产调出单下推资产处置单。

3.在资产调出组织用资产调出单下推生成资产处置单。

【补充说明】

1.系统支持对资产卡片中的资产进行全部处置,也支持对资产卡片中的部分资产数量进行处置(比如一张卡片,数量为5,可以仅处置其中2个)。全部处置后的资产卡片其处置情况为“完全处置”,不能再进行其他任何业务处理;部分处置后的资产卡片其资产数量变为处置后剩余的资产数量,未处置的资产还可以进行其他日常业务。

2.处置资产的折旧根据会计政策来计算,折旧政策为“清理当期计提折旧”的,则处置资产的累计折旧会包括当期的折旧数据(具体可留意处置单保存前后的处置累计折旧金额字段)。

处置单生成的凭证是

借:累计折旧(以前期间累计折旧+当期折旧)   

借:固定资产清理  

贷:固定资产;

当期折旧调整单生成凭证为:   借:费用   贷:累计折旧(当期折旧)。如果处置单上的累计折旧不包含当期折旧,累计折旧会对账不平。

折旧政策为“清理当期不提折旧”的,则处置资产的累计折旧不包括当期的折旧数据。这里的累计折旧由系统自动计算

3.附动态操作课程贴:资产处置单

4.在固定资产卡片中,数量为1的固定资产怎么部分处置?可点击了解:资产数量变更的业务流程

5.资产处置后,资产卡片列表中查看资产状态还是正常使用,不会变化。需要通过“处置状态”字段查看。

【备注】以上解决方案适用于金蝶云星空企业版和标准版全版本