委外工序结算单相关费用如何进入成本及账务处理

栏目：云星空知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-23浏览：1

【业务背景】

工序委外一般产品生成的多道工序中的其中一道或者多道工序由于企业产能不足、设备、技术能力等问题需委托供应商加工,其他工序企业自己加工,企业支付供应商对应的加工费。在星空产品中,使用车间管理工序委外流程进行处理。
工序委外流程参考:https://vip.kingdee.com/school/detail/197674172783667456?productLineId=31
产品成本包含材料费、企业自身发生的人工制费、支付供应商的加工费等组成。

支付供应商的加工费,需要通过费用归集的形式进入成本计算过程,以下示例说明。
【案例背景】
生产某产品需要经过四道工序,第三道工序需要委外供应商进行生产,其余工序企业自己生产。
应付模块启用暂估应付冲回模式。如应付模式未启用暂估应付冲回模式,工序委外加工结算单需等到到票才下推应付单,如果到票跨期有可能导致入库当期成本未包含委外加工费,当期入库成本偏低。
委外工序产生的需要支付给供应商的费用需要计入到对应生产订单的成本中,可通过费用引入方案将应付单的数据进行引入到费用归集,然后进入成本计算本期投入的数据,进而分配到对应订单的生产入库中。
案例中发生了委外工序加工结算单下推了暂估应付单,因为还未到票,暂未下推财务应付单,费用引入就会引入暂估应付单的金额。
费用归集设置费用引入方案如下:

选择取数来源为应付款管理.工序委外应付单,成本中心范围可选择所有可能存在的基本生产成本中心。

费用归集引入结果如:

费用归集会显示对应的生产订单等信息,这部分费用直接分配到对应的工单行上。

成本计算单展示:

车间成本计算单如:

9月份,供应商开来发票,下推财务应付单,如果暂估应付单与财务应付单无差异,那么不会引入新的费用金额。

当暂估应付单与财务应付单存在差异,如订单上期已经结案,本期是结算的状态,无法归集该订单的费用,引入的时候系统会直接将订单编号清空,保留产品编码,如该产品当期有其他的生产订单就计入其他的生产订单的费用,如该产品当期无其他的生产订单,需考虑将产品编码清空分配给其他产品或者不进行分配另行处理,比如可考虑直接计入当期损益,或者手动录入成本调整单金额等,根据企业自己的需要决定。

当暂估应付单与财务应付单存在差异,且订单是未结案状态,费用归集会正常引入该订单的费用,与上期一样,引入的行写入了订单编码产品编码等信息,费用依然直接分配到该订单,后续该订单入库会将金额分配到对应的入库单上。