[概述]

合并方案中只有一家控股公司,其他公司都与控股控制在同—层合并范围内,由于统—在控股公司核算的合并方案只需要出具—个合并报表,因此现金流量抵消分录也只需要在同—范围内抵消;那么系统预置的现金流量类抵消分录模板金额取值金额的逻辑是怎样的呢?详见下解析

[名词解释]

现金流量抵消分录模板关键字段解释:

报表项目及取数方向:系统预置模板只有4个最常见的现金流量项目,现金流出项目在借方抵消,取数方是我方(现金流出项目可与往来类债务项目关联);现金流入项目在贷方抵消,取数方是对方(现金流入项目可与往来类债权项目关联),也支持增加其他现金流量项目。

取数来源:默认取抵消表,所以现金流量抵消先要做抵消表模板并上报接收才能生成抵消分录,也支持将取数来源改成公式定义

数据类型:默认取本期发生数,也可以视情况改成本年累计数。

差异处理:预置现金流量抵消分录模板差异取大,意思是现金流量双方报表项目不等,以较大值确认金额。
差异分配:预置现金流量抵消分录模板差异分配取首行,意思是现金流量需要调整的金额放置需要调整方向的首行,比如贷方需要调增20,那么收到其他与经营活动现金流量是贷方首行会调增20。

[操作步骤]

生成现金流量抵消分录的前提和具体步骤:

前提:在一层合并范围中,只要组织上报了需要抵消的数据,内部事项查询就能看到所有上报的组织。

步骤—:内部事项核对:内部事项核对任意组织的对应关系都会显示,勾选全部进行核对,没有数据的会显示未核对。

步骤二:差异处理,核对记录有差异就先进行差异处理或批量处理。

步骤三:将核对记录提交审核后并点击自动生成抵消分录,生成抵消分录后提交审核。

[备注]以上是在8.0.20220811版本操作截图,现金流量抵消建议与往来抵消对比理解。