【概述】

单体现金流量表“期初现金及现金等价物余额”取数逻辑为取现金及现金等价物科目的期初数。这个报表项目在系统预置的报表模板中一般分为本年发生数、本年累计数、上期发生数3个单元格,对应着3个不同的取数公式。下面分别来说下这3个取数公式的逻辑。

一、本期发生数列

1、本期发生数系统预置的取数公式是Acct("","1001:1002","C","",0,0,0),因为需要直接取现金科目的期初余额,所以应使用ACCT函数公式,而不是Acctcash函数公式。

2、系统默认的取数科目编码是1001至1002,如果有启用1012其他货币资金这个科目,并且在科目属性中对1012勾选了“现金等价物”属性,需要将取数公式改为1001至1012,也就是Acct("","1001:1012","C","",0,0,0)。

3、因为需要取期初余额,需要把取数类型设置为C期初余额。年度、开始期间、结束期间都为空或者设置为0即可,这样默认就是取的当前报表期间。

二、本年累计发生数列

1、本年累计数列系统预置的取数公式为Acct("","1001:1002","C","",0,1,1)。其他的参数不再赘述,

2、这个取数公式不同的地方在于年度、开始期间、结束期间由开始的0,0,0变成了0,1,1。因为本年累计数的现金流量表期初现金及现金等价物余额,是需要取这个年度的年初数,也就是1月份的期初金额,所以把年度期间范围改成了0,1,1。

三、上期发生数列

1、本期发生数系统预置的取数公式是Acct("","1001:1002","C","",0,-1,-1)。

2、只做了年度期间范围的变更,从默认的0,0,0变成了0,-1,-1。这个就意味着开始期间和结束期间都往之前挪动了一期。比如现在新增的是9月份报表,那么系统默认的开始期间和结束期间都是9月份,这个单元格里面的取数公式是0,-1,-1,就意味着这个单元格里面取的是开始期间和结束期间都是8月的数据。

【备注】全文截图是在8.0 202206版本上操作所附的截图