[概述]

业务场景:在投标时先支付保证金,中标后,甲方出具函件证明,此时保证金转入项目质保金。后续当质保期结束后,收回保证金。

[操作步骤]

1、投标成功后:做其他业务付款单,生成凭证:

借:其他应付款-保证金,

贷:银行存款

2、保证金转项目保证金,手工做凭证:

借:其他应付-项目保证金,

贷:其他应付-保证金

3、质保期结束收回保证金:由原其他业务付款单下推付款退款单,生成凭证:

借:其他应付款-项目保证金 负数,

贷:银行存款 负数