【业务场景】

由于资金周转需要,财务人员将企业收到的应收票据在到期承兑日前找银行贴现;票据贴现一般会产生贴现息、手续费、增值税额等,实收金额一般小于票面金额。这种情况凭证模板如何设置。

【操作步骤】

步骤一:设置业务分类条件

应收票据贴现后会生成应收票据结算单,应收票据贴现业务用应收票据结算单生成凭证,因此模板的来源单据是应收票据结算单,业务分类条件增加单据类型等于应收票据贴现。

步骤二:设置模板分录

在单据类型等于应收票据贴现的业务分类条件下新增分录行

借:银行存款  (一定取实收金额)

   财务费用-手续费(贴现要付银行手续费,取手续费金额)

   财务费用-利息支出 (取贴现息金额,贴现息根据贴现率自动计算)

   财务费用-其他(取税额,贴现银行会开专票,进项税额不能抵扣计入到财务费用其他)

  贷:应收票据(一定取票面金额)

【其他说明】

系统预置模板将票面金额与实收金额差异部分:差异部分包含贴现息、费用、税额等全部计入到财务费用-其他明细科目中。如果要区分财务费用的具体明细,请参照上述步骤配置模板。

【延伸阅读】

为什么税额不计入到应交税费——应交增值税(进项税额)请查阅此链接:https://vip.kingdee.com/article/207948693088537088?productLineId=1&isKnowledge=2

【备注】

以上操作是在8.0.20220922版本操作截图。