[问题描述]

采购的进项普通发票,进项税额不能抵扣,发票如何录入

[业务场景]

采购业务,收到了供应商提供的增值税进项普通发票,简称普票。由于普票不能抵扣,在发票上要如何录入才能把税额计入成本呢?

[解决方案]

情形1:没有购买发票模块,没有启用暂估,入库推入库单,收到发票下推应付单的模式。
解决方案:收到普票时下推应付单,应付单上正常录入税率税额等,勾上单据头的税额计入成本字段即可。

情形2:没有购买发票模块,有启用暂估,入库下推暂估应付单,收到发票下推财务应付单的模式。
解决方案:收到普票下推财务应付单,应付单上正常录入税率税额等,勾上单据头的税额计入成本字段即可,财务应付单审核后,系统字段生成暂估冲回单,冲回单的成本差异金额记录需要计入成本的税额。

情形3:有购买发票模块,没有启用暂估,入库下推有应付单,收到发票下推发票的模式。
解决方案:收到普票下推采购普通发票,发票上不录税率,按收到的发票的价税合计录入到不含税金额(即不含额金额=价税合计)。注意:应付款管理参数不能勾选发票与应付单核销时不需要产生应付调整单。

[原理分析]

应付单与入库单直接勾稽,所以勾选应付单的税额计入成本,可以直接以价税合计计算成本。启用暂估模式,财务应付单等于发票,财务应付单与暂估应付单核销后产生的暂估冲回单会影响成本。业务模式下,应付单与发票核销,产生的应付调整单会影响成本,当应付单没有勾选税额计入成本时,发票就只能通过税额并入不含税金额的方式产生成本调整单影响成本,否则不含税金额和税额字段无差异时,系统不产生应付调整单,也就不影响成本。
备注:如后续相关逻辑不再变动,此方案适用所有版本,全文演示截图版本为8.0.0.202206。