应付单三种立账类型[业务应付/财务应付/暂估应付]的区别和应用讲解

栏目：云星空知识作者：金蝶来源：金蝶云社区发布：2024-09-23浏览：1

【概述】
一、当应付模块启用暂估冲回模式:应付单的立账类型存在:财务应付/暂估应付
二、当应付模块未启用暂估冲回模式:应付单的立账类型存在:业务应付

【具体解析】
一、启用暂估冲回模式
1.如何启用暂估模式
操作路径
财务会计——应付款管理——参数设置——应付款管理参数-基本参数,勾选:暂估应付冲回模式,点击保存

2.具体体现
(1)应付单的字段“立账类型”,可以选择为“暂估应付”或“财务应付”,未到票的为暂估应付,到票的为财务应付(所以一般财务应付单称为发票,等同于发票单据进行使用,并且暂估应付单和财务应付单之间存在应付开票核销关系,财务应付单与采购发票就不存在核销关系了)

(2)暂估应付单可以下推财务应付单,同时自动生成红冲的暂估应付单(备注:如果需要进行入库处理,正常采购入库单审核会自动生成暂估应付单,并且两个单据需要同一个期间)
①采购入库单审核之后自动生成暂付应付单

②当收到发票之后,暂估应付单再下推财务应付单(两者之间由于存在上下游关系,会进行自动核销)

③财务应付单审核之后,会自动生成暂估冲回单,用于冲回暂估应付款,存在开票核销记录

补充说明:
如果在列表界面未看到冲回单,可以勾选选项中,显示暂估冲回单据参数

(3)当暂估应付单与财务应付单不存在上下游关系时,系统支持手工核销,点击【财务会计】→【应付款管理】→【应付单列表】→【业务操作】→【暂估应付核销】,并且手工核销之后也会对应冲回单

补充说明,当暂估应付单和财务应付单不在同一期间时,可以根据该参数进行确认冲回单的业务日期

(4)查询相关数据
①在应付报表(比如应付款明细表/汇总表等),支持包括“暂估应付”、“仅显示暂估应付”的选项查询相应的应付数据

(5)整体流程如下

补充说明:
成本调整单是:当财务应付单和暂估应付单未在同一期间(前提存在采购单据),并且两个单据存在差异时,系统会自动生成
(6)账务处理:
暂估应付账务处理方式,支持单到冲回、调差和月初一次冲回模式
①单到冲回模式
暂估应付单
借:原材料
贷:暂估应付
暂估应付单(冲回)
借:原材料
贷:暂估应付
财务应付单
借:原材料
贷:应付账款
以上采购入库单和成本调整单不需要记账

②调差模式
采购入库单
借:原材料
贷:暂估应付
财务应付单
借:暂估应付
贷:应付账款
成本调整单
借:原材料
贷:暂估应付

以上暂估应付单不需要记账

③月初一次冲回模式
财务应付单
借:原材料
贷:应付账款
月末暂估应付单
借:原材料
贷:暂估应付
月初一冲冲回应付单
借:原材料
贷:暂估应付
以上暂估应付单和成本调整单不需要记账
其他说明:月初一次冲回模式单据生成位置在应付未开票明细表中:

二、未启用暂估冲回模式
1.根据上述的描述,那么在应付款管理参数,不勾选:暂估应付冲回模式,那么应付单的立账类型只有:业务应付

2.一般业务模式:多为单到补差,也适用月末暂估月初冲回
(1)单到补差模式
①适用:采购下达采购订单,当采购货物入库后,采购订单下推采购入库单,采购入库单审核生成立账类型为“业务应付”的应付单,发票到达后,应付单下推发票,当应付单和采购发票存在金额差异时,自动生成差异应付调整单,同时如果采购入库单与应付单或者是发票不在同一期间,系统会根据调差单,自动生成成本调整单
②业务处理模式如下: