【问题描述】

业务应收模式,启用发票模块,无发出商品科目,收入和成本如何做单据

【业务流程】
销售出库单/销售退货单审核自动生成业务应收单,确认给客户开发票后业务应收单下推销售发票。无发出商品科目,销售出库单和应收单可以不用账务处理,销售发票确认收入和结转成本即可或者库存单据和业务应收单二选一生成结转成本和扣减库存凭证,销售发票确认收入

【账务处理】

3.销售发票:

预置销售发票是没有凭证模板的,需要自行增加凭证模板

借:应收账款 (单据头或明细价税合计)
    贷:应收税费 (单据头或明细税额)
         主营业务收入(单据头或明细不含税金额)

相关意图可参考:发票凭证模板如何新增

方案二:销售出库单和应收单可以不用账务处理,销售发票确认收入和结转成本

销售发票凭证分录:

借:应收账款 (单据头或明细价税合计)
    贷:应收税费 (单据头或明细税额)
         主营业务收入(单据头或明细不含税金额)

借:主营业务成本 (取明细成本金额字段)
          贷:库存商品 (取明细成本金额字段)

不启用发出商品科目的弊端:收入和成本如果都在财务应收单上确认的话,会导致出库期间存货对账不平,如果成本在出库单/暂估应收单生确认,收入在财务应收单上确认的话,会导致收入成本不在同一期间,利润忽高忽低。

[备注]全文图片是在8.1.0.20230309版本上操作所附的截图